Dødvektstap av skatt
Det dødelige tapet av beskatning refererer til skaden forårsaket økonomisk effektivitet og produksjon av en skatt. Med andre ord, dødvekts tapet av beskatning er et mål på hvor langt skatter reduserer levestandarden blant den skattlagte befolkningen.
Den engelske økonomen Alfred Marshall (1842-1924) er bredt kreditert med å først utvikle dødvektanalyse.
Å bryte ned dødvekttap av skatt
Forskjellen mellom ileggelse av nye skatter og den totale reduksjonen i produksjonen på grunn av disse nye skattene er dødvekttapet. Etter at det er pålagt en skatt, tvinger det til tilbudskurven til noe god, service eller forbruk som ligger igjen langs etterspørselskurven. Et dødelig tap av beskatning er vanligvis representert grafisk.
Med andre ord, er endringen mellom de to nivåene i produksjonen, når du måler tilleggsinntekter til myndighetene, mindre enn tapet i produktiv produksjon, bortsett fra i tilfeller der tilbudskurven er helt flat eller vertikal.
Se for deg at den amerikanske føderale regjeringen pålegger alle innbyggere 40% inntektsskatt. Gjennom denne skatten vil regjeringen samle inn ytterligere 1, 2 billioner dollar i skatter. Imidlertid er disse midlene, som nå går til regjeringen, ikke lenger tilgjengelige for utgifter i private markeder. Anta at forbrukerutgifter og investeringer synker minst $ 1, 2 billioner, og total produksjon synker 2 billioner dollar. I dette tilfellet er dødvekttapet 800 milliarder dollar. (Samlet produksjon på 2 billioner dollar minus 1, 2 billioner forbrukere eller investeringer tilsvarer 800 milliarder dollar i vekttap).
Årsaker til tap av dødvekt
Ikke alle er enige om at vektvektap kan måles nøyaktig. Imidlertid erkjenner praktisk talt alle økonomer at beskatningen er ineffektiv og forvrenger det frie markedet.
Skatter gir høyere produksjonskostnad eller høyere kjøpesum i markedet. Dette skaper igjen et mindre produksjonsvolum enn ellers ville eksistert. Gapet mellom beskattede og skattefrie produksjonsvolumer er dødvekttapet.
Nyklassisk analyse sier at mengden av tap avhenger av formene og elastisitetene i tilbuds- og etterspørselskurvene.
Beskatning reduserer avkastningen fra investeringer, lønn, husleie, entreprenørskap og arv. Dette reduserer i sin tur insentivet til å investere, jobbe, distribuere eiendommer, ta risikoer og spare. Det oppfordrer også skattebetalerne til å bruke tid og penger på å prøve å unngå sin skattetrykk, og ytterligere avlede verdifulle ressurser fra andre produktive bruksområder.
De fleste myndigheter pålegger skatter uforholdsmessig på forskjellige mennesker, varer, tjenester og aktiviteter. Dette forvrenger den naturlige markedsfordelingen av ressurser. De begrensede ressursene vil bevege seg fra deres ellers optimale bruk, bort fra de tungt beskattede aktivitetene og til lett beskattede aktiviteter, som kanskje ikke er like fordelaktig.
Dødvekt tap av utgifter og inflasjon fra myndighetene
Skatteøkonomien gjelder også for andre former for finansiering av staten. Hvis regjeringen finansierer aktiviteter gjennom statsobligasjoner i stedet for øyeblikkelig beskatning, blir dødvekt tap bare forsinket til høyere fremtidige skatter må pålegges for å betale ned gjelden. Underskudd på forbruk trenger også ut private investeringer og omdirigerer nåværende produksjon, som bestemmes av subjektive forbrukervurderinger, bort fra de mest effektive områdene.
Det dødvekste tapet av inflasjon er nyansert. Inflasjon reduserer økonomiens produksjonsvolum på tre måter:
- Enkeltpersoner viderekobler ressurser mot inflasjonsaktivitet
- Regjeringer deltar i mer utgifter og finansiering av underskudd også kalt "skjult skatt"
- Forventningene til fremtidig inflasjon reduserer de nåværende private utgiftene.