Opptjent Premium
Begrepet opptjent premie refererer til premien som er samlet inn av et forsikringsselskap for den delen av en forsikring som har utløpt. Det er det forsikrede har betalt for en del av tiden forsikringspolisen var i kraft, men har utgått siden. Siden forsikringsselskapet dekker risikoen i løpet av den tiden, anser det de tilhørende premieutbetalingene det tar fra den forsikrede som ufortjent. Når tiden er utløpt, kan den registrere den som opptjent eller som fortjeneste.
Forstå opptjente premier
En opptjent forsikringspremie brukes ofte i forsikringsbransjen. Fordi forsikringstakere betaler premie på forhånd, anser forsikringsselskapene ikke umiddelbart premier som er betalt for en forsikringskontrakt som inntekt. Mens forsikringstaker oppfyller sin økonomiske forpliktelse og mottar fordelene, begynner en forsikringsforpliktelse når den mottar premien.
Når premien er betalt, regnes den som en ikke opptjent premie - ikke et overskudd. Det er fordi forsikringsselskapet som nevnt ovenfor fremdeles har en plikt til å oppfylle. Forsikringsselskapet kan endre status på premien fra ikke opptjent til opptjent først når hele premien anses som fortjeneste.
Den opptjente premien for en helårspolicy, betalt foran og i kraft i 90 dager, vil være for de 90 dagene.
Si at forsikringsselskapet registrerer premien som en opptjening, og at tidsperioden ikke har gått. Men den forsikrede fremlegger et krav i løpet av den tidsperioden. Forsikringsselskapet må avstemme bøkene sine for å slappe av transaksjonen som viser premien som en opptjening. Så det er mer fornuftig å holde på med å registrere det som en opptjening i tilfelle et krav blir fremsatt.
Viktige takeaways
- Opptjent premie er premien som ble brukt i den perioden forsikringspolisen gjaldt.
- Forsikringsselskaper kan registrere opptjente premier som inntekter etter at premieens dekningsperiode utløper.
- Opptjente premier kan beregnes ved å bruke regnskapsmetoden og eksponeringsmetoden.
Spesielle hensyn
Det er to forskjellige måter å beregne opptjente premier: Regnskapsmetoden og eksponeringsmetoden.
Regnskapsmetoden er den mest brukte. Denne metoden er den som brukes for å vise opptjent premie på flertallet av forsikringsselskapenes resultatregnskap. Beregningen som brukes i denne metoden innebærer å dele den totale premien med 365 og multiplisere resultatet med antall forløpte dager. For eksempel vil et forsikringsselskap som mottar en premie på $ 1000 på en forsikring som har vært gjeldende i 100 dager, ha en opptjent premie på $ 273, 97 ($ 1000 ÷ 365 x 100).
Eksponeringsmetoden tar ikke hensyn til datoen hvor premien bokføres. I stedet ser det på hvordan premier blir utsatt for tap over en gitt tidsperiode. Det er en komplisert metode og innebærer å undersøke den delen av ufortjent premie utsatt for tap i perioden som beregnes. Eksponeringsmetoden innebærer undersøkelse av forskjellige risikoscenarier ved bruk av historiske data som kan oppstå over en periode - fra høyrisiko til lavrisikoscenarier - og anvender den resulterende eksponeringen for opptjente premier.
Opptjente kontra ikke opptjente premier
Mens opptjente premier refererer til alle forhåndsbetalte premier som er opptjent og tilhører assurandøren, er uopptjente premier forskjellige. Dette er premier som er innhentet på forhånd av forsikringsselskaper som er pålagt å gi dem tilbake til forsikringstakerne hvis dekningen avsluttes før perioden som premien dekker.
Si for eksempel at du tegner en bilforsikring og forskuddsbetaler for en periode på seks måneder. Hvis du får bilulykke og totalbelegger bilen din i den andre måneden av polisen, holder forsikringsselskapet premiene som er betalt for de to første månedene. Dette er selskapets opptjente premier. Men de resterende fire måneders premiene blir returnert til den forsikrede. Fordi de er ubrukte, kalles de ufortjente premier. Tilsvarende, hvis en forsikringstaker betaler $ 200 per måned for en 12-måneders forsikring og bestemmer seg for å avslutte dekningen etter tre måneder, holder forsikringsselskapet $ 600 som opptjente premier og refunderer $ 1800 til forsikringstakeren som ikke opptjente premier.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.