Utdanning IRA
En IRA-utdanning er en skattefordelaktig investeringskonto for høyere utdanning, nå mer formelt kjent som en Coverdell Education Savings Account (ESA). Under dette pedagogiske sparekjøretøyet har foreldre og foresatte lov til å gi ikke fradragsberettigede bidrag til en individuell pensjonskonto for utdanning (IRA) for et barn under 18 år.
Viktige takeaways
- En utdanning IRA er en skattemessig fordelaktig sparekonto som brukes til å betale for barns utdanningsutgifter.
- De er formelt kjent som Coverdell Education Savings Accounts.
- Pedagogiske IRA-er ligner 529 spareplaner, men med noen viktige forskjeller.
Forstå utdanning IRA
Midler spart under en IRA-utdanning er ment å brukes til å dekke fremtidige utgifter til utdanning, for eksempel undervisning, bøker og uniformer på grunnskolen, videregående og høyere utdanning. Midlene i en IRA-utdanning kan tas ut skattefrie når de er nødvendige for utdanningsformål.
IRAs for utdanning blir også referert til som "Coverdell-kontoer" eller bare en "ESA", og til tross for deres "IRA" -møniker, er de for utdanningsutgifter, ikke pensjonssparing, selv om de jobber på lignende måte. De ligner 529 spareplaner, men har noen viktige forskjeller.
IRA for utdanning eksisterte før de ble omdøpt til Coverdell ESAs i 2002 og ble gjort enda mer attraktiv som et pedagogisk sparekjøretøy da listen over kvalifiserte utgifter ble utvidet til visse K-12-utgifter. De fungerer på en måte som ligner på Roth IRA, ved at begge tillater årlige, ikke-fradragsberettigede bidrag til en spesielt utpekt investeringskonto. Denne investeringen vil vokse fri for føderale skatter, og uttak vil også være skattefrie, så lenge visse krav er oppfylt relatert til årets bidrag er gitt og årets uttak er gjort.
Skattebehandlingen av IRAs for utdanning er lik den for 529 spareplaner, dog med noen få bemerkelsesverdige forskjeller. De er like ved at både tillater skatteutsatt vekst og at utbyttet trekkes skattefritt for kvalifiserte utdanningsutgifter ved en kvalifisert utdanningsinstitusjon. IRA for utdanning dekkes under tittel 26, undertittel A, kapittel 1, underkapittel F, del VIII, underavsnitt 530 i den amerikanske koden.
Utdanning IRA-hensyn
Utdanning IRA har mange betingelser og bestemmelser, for eksempel:
- Skattelov forbyr å finansiere en ESA når mottakeren fyller 18 år.
- Coverdell ESA har en grense på $ 2000 (opp fra $ 500 før 2002), men en straff kan vurderes hvis summen er overskredet.
- Lave bidragsgrenser kan bety at selv en liten vedlikeholdsavgift fra hvilken institusjon som har en ESA kan begrense avkastningen.
- I motsetning til en 529-plan, må summen i en IRA-utdanning deles ut til et barn hvis den ikke brukes på college.
- ESA-behandling i føderal økonomisk støtte er lik behandlingen i 529 planer - som en eiendel til foreldrene (forvalter). Et uttak rapporteres ikke som inntekt så lenge det er skattefritt på det føderale skattenivået.
- En slik konto må avvikles totalt når stønadsmottakeren fyller 30 år, ellers vil den bli pålagt skatt og straff.