Regnes utbytte som passiv eller alminnelig inntekt?

Til tross for at inntjening av utbytte ikke krever aktiv deltakelse fra andelseieren, oppfyller de ikke kriteriene for passiv inntekt som beskrevet av Internal Revenue Service (IRS). Avhengig av hvor lenge du har eid aksjen din, kan imidlertid utbyttet ditt anses som kvalifisert og kan beskattes som en kapitalgevinst fremfor ordinær inntekt.

Hva er utbytte?

Utbytte er en måte for børsnoterte selskaper å omfordele overskudd til aksjonærene som en belønning for deres investering. Selv om utbetaling av utbytte ikke er obligatorisk, velger mange selskaper å utstede utbytte hvert år for å illustrere lønnsomheten og oppmuntre til ytterligere investeringer. Utbytte blir utbetalt enten kontant eller tilleggsaksjer.

Passiv inntekt

Passiv inntekt, som definert av skattemyndighetene, kan bare genereres av utleievirksomhet eller av en virksomhet der du har en økonomisk interesse, men ikke spiller en aktiv rolle. Hvis du eier et hjem du leier ut, anses inntekter som leietakerne dine betaler til deg som passiv inntekt, inkludert gebyr du måtte kreve. Utenfor din rolle som utleier er den eneste andre måten å skape passiv inntekt å bankrulle en virksomhet som du ikke aktivt deltar i, ofte kalt å være en stille partner.

Fordi utbytte ikke faller inn i en av disse to kategoriene, regnes de som alminnelig inntekt.

Kvalifisert utbytte

Selv om de fleste utbytte utbetalt av selskaper eller aksjefond anses som ordinært utbytte, kan noen betraktes som kvalifisert utbytte. I disse tilfellene er din utbytteinntekt underlagt skattemessige gevinstskattesatser enn inntektsskattesatsen.

Kvalifisert utbytte må betales av et amerikansk selskap eller en kvalifisert utenlandsk enhet. I tillegg må du ha hatt aksjen som utbyttet ble utbetalt for minst 60 dager i løpet av den 12-dagers perioden som slutter 60 dager før utbyttedato. Hvis eks-utbyttedato for eksempel er 1. desember, må du ha eid aksjen i minst 60 dager i perioden mellom 3. juni og 2. oktober.