Utenlandsk inntekt eksklusjon

Utenlandsk inntekt ekskludering forhindrer dobbeltbeskatning ved å ekskludere inntekten fra USA, skatt. USA vil beskatte inntektene du har tjent over hele verden. Imidlertid, hvis du er en amerikansk utvandrer, betyr dette at du blir beskattet to ganger på denne inntekten. Inntektene du mottar utenlands, ser fremmedskatten, og kan skattlegges igjen av skattemyndighetene.

Å bryte ned utenlandsk opptjent inntekt

Uttaket for utenlandsk opptjent inntekt velges på IRS-skatteskjema 2555. Videre kan skattytere som hevder denne ekskluderingen ikke trekke fra noen virksomhetskostnader som er påløpt i forhold til den utenlandske inntekten, gi bidrag til innenlands pensjonsplan av noe slag som er basert på denne inntekten eller kreve de utenlandske inntektene skattekreditt eller fradrag for skatt som er betalt til en utenlandsk stat på denne inntekten.

Videre må du oppfylle spesifikke kvalifikasjoner for å kreve ekskludering av utenlandsk inntekt.

1. Du er amerikansk statsborger eller bosatt fremmed. En bosatt utlending er en utenlandsk person og er fast bosatt uten statsborgerskap i det landet de er bosatt i. For å falle under denne klassifiseringen i USA, må en person enten ha et gjeldende grønt kort eller ha hatt et i løpet av det siste kalenderåret.
2. Du har en kvalifisert tilstedeværelse i et fremmed land. Kvalifiserende tilstedeværelsesstatus oppfylles ved å tilfredsstille Bonafide Resident Test ved å være bosatt i landet i et helt skatteår. Du kan også fullføre testen for fysisk tilstedeværelse ved å være fysisk til stede der i minst 330 dager i løpet av en periode på 12 måneder.
3. Du har betalt utenlandsk skatt på utenlandsinntekt. Du har utenlandsk opptjent inntekt hvis du mottar lønn gjennom ansettelse eller kompensasjon gjennom selvstendig næringsdrivende for tjenester du utfører i et fremmed land. Inntektene du mottar fra utenlandsk kilde pensjon, investeringer, underholdsbidrag eller pengespill er ikke utenlandsk opptjent inntekt.

Det er et lovfestet maksimalt ekskluderingsbeløp pluss et utenlandsk boligbeløp som begrenser eksklusjonen. Det beregnes hvis antall kvalifiseringsdager i et fremmed land er mindre enn et helt skatteår.

Det utenlandske boligbeløpet er boligkostnadene du betalte med utenlandske inntekter som overstiger 16% av det maksimale eksklusjonsbeløpet eller grunnbeløpet. Dette beløpet har et takbeløp på 30% av det maksimale eksklusjonsbeløpet. Det utenlandske boligbeløpet tas som ekskludering av ansatte og som et trekk fra selvstendig næringsdrivende. For skatteåret 2018 er det maksimale eksklusjonsbeløpet $ 104.100, grunnbeløpet er $ 16.656, og takbeløpet er $ 31.230.

Eksempel på utenlandsk opptjent inntekt

La oss se hvordan den utenlandske inntekts ekskluderingen fungerer. MP er en amerikaner som jobber i Vietnam. De bodde i Hanoi i 345 dager av skatteåret og var fraværende i 10 dager på en tur hjem til Thanksgiving. De tjente en lønn på $ 225 000 og betalte $ 30, 596 for å leie en leilighet for året. MP betalte 75 000 dollar i vietnamesisk inntektsskatt og skyldte 81.000 dollar i amerikansk inntektsskatt på denne inntekten. Resultatet er at deres utenlandske inntekt beskattes to ganger.

Siden MP er en amerikansk statsborger som betalte utenlandske skatter på inntekt de tjente i løpet av 335 kvalifiseringsdager i et fremmed land, kan de velge å ekskludere de utenlandske inntektene fra deres amerikanske skattepliktige inntekt.

MPs ekskludering i 2018 er $ 109.608. ($ 104.100 maksimale eksklusjonsbeløp + $ 15.040 utenlandske boligbeløp x 335/365 forhold mellom kvalifiserende dager til totale dager).

MPs utenlandske boligbeløp i 2018 er 15 040 dollar. ($ 30.596 i boligkostnader - $ 15.556 basisbeløp). Siden $ 15, 040 er mindre enn beløpet på 31 2230 dollar, er ingen ytterligere reduksjon nødvendig.

Utenlandske inntekt ekskludering tillater MP å ekskludere $ 109.608 fra sin skattepliktige inntekt. Men fortsatt er $ 115.392 inkludert, og siden de har betalt utenlandske skatter på $ 37.000 og fremdeles skylder amerikanske skatter på $ 36.000, forblir det dobbeltbeskattet.

MP bør ta en uten refunderbar utenlandsk skattekreditt på 37 000 dollar mot de 36 000 amerikanske skattene de skylder. Så lenge de rettidig innleverer skjema 2553 for å velge utelukkelse av utenlandsk inntekt og skjema 1116 med krav om utenlandsk skattekreditt, vil de ikke skylde amerikanske skatter på den utenlandske inntekten.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Hva er en utenlandsk skattekreditt? Den utenlandske skattekreditt er en ikke-refunderbar skattekreditt for inntektsskatt som er betalt til en utenlandsk regjering som følge av tilbakeholdelse av utenlandsk skatt. mer Eksklusjon og fratrekk for utenlandske boliger Ekskludering og fradrag for utenlandske boliger er et godtgjørelse for skattytere som bor og jobber i et fremmed land. mer Test av fysisk tilstedeværelse Den fysiske tilstedeværelsestesten gjør det mulig for skattebetalere å kreve utelukkelse av utenlandsk opptjent inntekt dersom de har tilbrakt nok tid i utlandet i løpet av tolv måneder. mer Hva er en utvandret? En utenlandsk er en person som bor i et annet land enn sitt statsborgerskap, ofte midlertidig og av arbeidshensyn. mer Skattefordeling En skattepause er en besparelse på en skattyter ansvar. Det brukes også til å referere til gunstig skattemessig behandling av en hvilken som helst klasse av personer i USA. mer Skattelettelse Skattelettelse er ethvert program eller insentiv som reduserer skattebeløpet av en enkeltperson eller virksomhet. mer Partnerkoblinger