Health-y sparekontoer

Helsesparekontoer (HSA) ble opprettet i 2003 for å tillate personer som er dekket av høye egenandel helseplaner (HDHP) å sette av penger til medisinske utgifter på skattepreferanse. Innmeldingen i HSAs vokser, og ifølge forskning fra helse-forsikringssektoren-bransjeorganisasjonen AHIP, nådde 21 millioner medlemmer i 2017. HSAs lar deg (eller din arbeidsgiver) gjøre skattemessig fradragsberettigede eller forhåndsbetalte bidrag som kan tas ut skattefritt hvis penger brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter.

I tillegg ruller ubrukte midler i disse regnskapene fra år til år og kan etter hvert tas ut som skattepliktig pensjonsinntekt. Derfor gir de ikke bare et middel til å betale for medisinsk forsikring og utgifter, men kan også fungere som en ekstra mulighet for pensjonssparing. (For mer, se Fordeler og ulemper ved en helsesparekonto (HSA) .)

HSA Kvalifikasjoner og eksklusjoner

Ikke alle er kvalifiserte til å åpne en HSA. I følge IRS-publikasjon 969 må du oppfylle følgende krav:

• Du må bli dekket av en høy egenandel helseplan (HDHP). For 2018 og 2019 må minimum egenandel for HDHP være minst 1.350 dollar for egenforsikring og $ 2.700 for familiedekning. Maksimal egenandel pluss utlagte lommer for 2018 er $ 650 for enkel dekning og $ 13 300 for familier. For 2019 øker maksimumet for enslige $ 100 til $ 6 750 og $ 200 for familier til $ 13 500.
• Verken du eller din ektefelle (for familiedekning) kan ha tilgang til noen annen type standard helseforsikringsdekning. Dette inkluderer ikke forsikring med begrenset dekning, for eksempel tannhelse, syn og funksjonshemming. Annen dekning for forsørgere er også tillatt. Om du eller ektefellen din deltar i den andre planen er uten betydning; kvalifisering for planen diskvalifiserer deg alene fra deltakelse på helsesparekonto.
• Hvis du eller ektefellen din er dekket av Medicare, kan det hende at den dekket personen ikke bidrar til en HSA.
• Du kan ikke kreves som avhengig av andres selvangivelse.

HSA bidragsgrenser

For 2018 er bidragsgrensen for helsesparekontoer $ 3.450 for enslige og $ 6.900 for familier. For 2019 går bidragsgrensene opp $ 50 til $ 3 500 for single og opp $ 100 til $ 7000 for familiedekning. Hvis du og ektefellen din er 55 år gammel ved utgangen av skatteåret, kan du hver gi et bidrag på $ 1000 ekstra, og øke familiens dekningsgrense i 2018 til $ 8 900 og $ 9000 i 2019.

Bidragsbeløpet kan overstige egenandelen fra HDHP, og selv om du kan ha mer enn én HSA, kan dine totale bidrag ikke overstige grensene nevnt ovenfor. Du kan gi dine bidrag når som helst i løpet av året i et hvilket som helst ønsket beløp innenfor de foreskrevne grensene, men finansinstitusjonen som administrerer kontoen kan pålegge et minimumskrav på innskudd eller saldo.

Hvor å få en HSA

Hvis arbeidsgiveren tilbyr en HSA, spesielt hvis arbeidsgiveren gir forhåndsinnskudd (inkludert matching) bidrag på dine vegne, kan det være den beste veien å gå. En ekstra fordel med en arbeidsgiver-sponset HSA er at alle bidrag - inkludert ditt - kan gjøres forhåndsbetalt.

Med en individuell HSA, oppnådd gjennom en bank, kredittforening, meglerfirma eller forsikringsselskap, går bidragene dine vanligvis inn etter at du har betalt skatt på dem. Deretter trekker du bidragene på skatten din april etter. Enten du registrerer deg for en HSA gjennom arbeidsgiveren din eller individuelt, må du redegjøre for alle bidrag (inkludert bidrag gitt av arbeidsgiveren din) hvert år ved skattetid ved å bruke IRS-skjema 8889.

Skattefordeler ved HSAs

Helsesparekontoer gir følgende skattemessige fordeler:

• Alle bidrag som er gitt til en HSA er klassifisert som over-the-line (preaks) fradrag på 1040, akkurat som med individuell pensjonskonto (IRA) eller andre pensjonsplaner. Selv om du ikke trenger å spesifisere disse bidragene, må de regnskapsføres på IRS-skjema 8889 (se over).
• Alle forsikringspremier for langvarig pleie du betaler for en skattekvalifisert forsikring er fradragsberettiget innenfor visse grenser hvis du er 65 år eller eldre. (For mer, se Bør du kjøpe langtidsforsikring? )
• De vanlige premiene for helse og medisinsk forsikring kan også trekkes fra hvis du er under 65 år og er arbeidsledig.
• Alle distribusjoner fra din HSA som pleide å betale for kvalifiserte medisinske utgifter er skattefrie. Kvalifiserte medisinske utgifter inkluderer reseptbelagte medisiner, reseptfrie medisiner som du har resept for, insulin og eventuelle utgifter som kvalifiserer som medisinsk eller tannlegekostnad under IRS-publikasjon 502 (Medical and Dental Expenses.)
• Penger som er bidratt til en HSA, kan investeres akkurat som du kan med en IRA. Investeringsalternativer avhenger av den spesifikke HSA-administratoren. Dette betyr at det over tid er mulig å oppnå skattefri inntekt som genereres utelukkende av investeringsporteføljen på kontoen.
• Du kan rulle over midler fra en annen HSA eller Archer MSA til helsesparekontoen din. Omlegginger er ikke underlagt innskuddsgrenser, er ikke inkludert i inntekten og er ikke egenandel.
• Du kan overføre en levetidsfinansiering overføring fra en tradisjonell eller Roth IRA til din HSA opp til bidragsgrenser. Dette er en fordel hvis du har medisinske regninger som krever at du bruker en IRA-distribusjon for å betale for dem. Denne typen overføringsmidler er ikke inkludert i inntekten og er ikke egenandel, men som nevnt reduserer det beløpet du kan bidra til din HSA for året overføringen skjer.

En pensjonsplan fordel for mange

HSA har i økende grad blitt et pensjonssparealternativ, spesielt for yngre arbeidstakere. Muligheten til å utsette skatter på sparing som kan brukes nå til medisinske utgifter og i fremtiden for pensjonering er rett og slett for tiltalende til å gi opp.

Penger du legger i HSA som du ikke bruker til medisinske utgifter fortsetter å påløpe inntekter og rentefritt til de blir trukket. Hvis du tar ut midler før fylte 65 år og ikke bruker dem til medisinske utgifter, vil du bli pålagt regelmessig skatt og muligens 20% skatterett. Når du først er 65, er utdelingen imidlertid skattefri for medisinske utgifter og er bare avgiftspliktig for ikke-medisinske utgifter.

Investeringsalternativer er opp til den enkelte HSA-administrator og kan variere fra enkel rente, som med en sparekonto, til en meny med aksjefond eller andre investeringsbiler. Hvis du planlegger å bruke HSA til pensjon, kan dette spille en rolle i beslutningen din om å gå med en arbeidsgiverplan eller en individuell plan med flere alternativer. En HSA er sannsynligvis ikke et levedyktig frittstående pensjonssparealternativ, men det kan være fornuftig som et supplement til et selskap 401 (k) eller tradisjonelt eller Roth IRA. (For mer informasjon, se Hvordan bruke helsesparekontoen din (HSA) til pensjonering .)

En nærmere titt på hvordan en HSA kan hjelpe

For de som kvalifiserer seg, kan HSAs løse det økonomiske dilemmaet om hvordan man både sparer til pensjon og betaler gjeldende eller fremtidige medisinske regninger. Dette gjelder spesielt når langtidsomsorg kan være nødvendig. Selv om kostnadene ved et sykehjem eller annen dyktig omsorg kan være svimlende, er mulighetskostnadene for å betale for langvarig omsorgsforsikring også veldig høye. Helsesparekontoer kan være verdifulle i disse tilfellene, som vist i følgende eksempel:

Joe og Betty Smith eier en liten, vellykket smykkebedrift. Joe er 55 og Betty er 48. Verken har tilgang til helseforsikring i gruppen, men de har en HDHP. Joe har hatt et luftveisproblem i flere år, og Bettys familie har hatt en hjertesykdom. De bidrar for øyeblikket til en selvstendig næringsdrivende 401 (k), men er bekymret for de mulige medisinske eller langtidsomsorgsregningene som de måtte måtte betale i fremtiden. De er ikke sikre på om de har tilstrekkelige eiendeler eller inntekter til å finansiere både pensjonen og mulige helsekostnader.

Løsningen, siden de har en HDHP, er å åpne en helsesparekonto. De kan gi det maksimalt tillatte bidraget til kontoen hvert år, pluss et ekstra innhentingsbidrag for Joe. Premiene som de betaler for sin HDHP er også egenandel. Videre, hvis de bestemmer seg for å betale for langvarig omsorgsforsikring, kan de fleste eller alle premiene betales med utbetalinger fra kontoen. Fordi bidrag er fradragsberettigede og distribusjoner er skattefrie, er Smiths i stand til å trekke mest mulig eller alle kostnadene for langtidspleieforsikringene sine, noe som ellers ikke ville vært mulig.

Til slutt vil alle bidrag som blir bidratt vokse skattefritt til de brukes til medisinske regninger - eller utsatt skatt til de blir brukt som pensjonsinntekt. På en eller annen måte er det sikkert at Smithene kan bruke pengene konstruktivt. Dette vil forenkle og forbedre Smiths mulighet til å planlegge pensjonisttilværelsen.

Mulige neste trinn for HSAs

House Ways and Means Committee har nylig vedtatt regninger for å utvide helsesparekontoer ved å øke bidragsgrensene og antall personer som er kvalifisert til å registrere seg for dem. Én regning vil øke bidragsgrensene opp til maksimal egenandel og uten lomme; man vil forbedre ektefellenes evne til å bidra.

En annen ville la eldre som fortsatt jobber fortsette å bidra, selv etter at de fyller 65 år og er på Medicare. Atter andre vil øke utvalget av godkjente behandlinger og tjenester og utvide definisjonen av HDHPs til å omfatte ACA-bronse (Affordable Care Act) og katastrofale planer. Observatører tror mange av disse regningene kan passere Representantenes hus, men vil trolig stoppe i senatet på grunn av demokratisk opposisjon.

Bunnlinjen

Helsesparekontoer representerer til syvende og sist et stort skritt fremover i skattelette for de som er villige til å påta seg risikoen for en helsefarlig helseplan. De som kvalifiserer har nesten ingenting å tape ved å åpne en, da alle bidrag garantert blir brukt på en eller annen måte. Det eneste forbeholdet ville være hvis du trenger å trekke deg fra HSA for ikke-medisinske utgifter før du fyller 65 år og utsetter deg for en skattesett på 20%.