Hvordan beskattes 401 (k) uttak for ikke-bosatte?

Hvis du er statsborger i Canada, Mexico eller et annet land og noen ganger bor og jobber i USA på visum, kan du bli betraktet som en utenlandsk fremmed. For skattemessige formål definerer skattemyndighetene en utenlandsk fremmed som en ikke-amerikansk statsborger som er lovlig til stede i USA, men enten mangler et grønt kort eller ikke klarer den vesentlige nærværstesten. Som en utenlandsk utlending krever skattemyndighetene at du betaler inntektsskatt bare for pengene du tjener fra en amerikansk kilde.

Mange utenlandske romvesener som bor og jobber i USA velger å investere i en pensjonsplan på 401 (k) som tilbys av deres amerikanske arbeidsgiver. Når det er på tide å returnere til hjemlandet ditt, kan dette imidlertid skape en ganske klage. Bør du legge igjen pengene dine i 401 (k)? Bør du betale ut penger før du forlater USA eller vente til du er tilbake i hjemlandet? Bør du rulle den over til en annen konto? Og hvordan blir dine 401 (k) uttak beskattet når du ikke lenger bor i USA?

Fortsett å lese for å lære hvordan du løser dette ikke-resident 401 (k) conundrum.

Utbetaling

Når det gjelder uttak av konto før førtidspensjon, er reglene de samme for både innbyggere i utlandet og utenlandsboende. I følge IRS har deltakere i en tradisjonell plan eller Roth 401 (k) -plan ikke lov å ta ut midler før de fyller 59½ år eller blir permanent ute av stand til å jobbe på grunn av uførhet. Hvis du er yngre enn 59½, ikke deaktivert og velger å utbetale midlene fra 401 (k), vil du bli utsatt for en straff på 10% for tidlig uttak. Så hvis 401 (k) er verdt $ 15 000 og du bestemmer deg for å avvikle kontoen, blir du pålagt å betale ytterligere 1 500 dollar i skatt. Det betyr at uttaket ditt i utgangspunktet blir redusert til $ 13 500.

For å fullføre det, vil hele uttaket på 401 (k) skattlegges som inntekt av USA - selv om du er tilbake i hjemlandet når du tar ut midlene. Fordi bidrag til tradisjonelle 401 (k) -kontoer blir gjort med forutgående dollar, betyr dette at eventuelle uttatte midler er inkludert i bruttoinntekten for året distribusjonen er tatt. La oss si at din skattesats er 20% i året du avvikler 401 (k). Dette fører til at den totale skatteeffekten blir opptil 30% for det uttaket (straffen på 10% for tidlig uttak + din 20% inntektsskattesats).

Derfor, når du tar ut $ 15.000 fra 401 (k), må du betale totalt $ 4500 i skatt, noe som reduserer summen av hjemstedet til 10 500 dollar. Dette er nettopp grunnen til at mange finansrådgivere forteller amerikanske innbyggere at å utbetale 401 (k) før de treffer 59½ ikke er det smarteste alternativet.

En skatteekspert kan imidlertid tilby forskjellige råd til en ikke-bosatt som planlegger å reise tilbake til hjemlandet. Hvis du går tilbake og venter til neste skatteår for å utbetale 401 (k), vil du sannsynligvis falle i en lavere skatteklasse siden du ikke lenger jobber og tjener inntekter i USA. Dette kan redusere beløpet betraktelig. av inntektsskatt må du betale med 401 (k) distribusjonen. Husk: Uansett hvor du bor når du utbetaler, må du fortsatt betale 10% straff for tidlig uttak dersom du er yngre enn 59½.

Roll It Over

En annen måte å senke skattebetalingen ved uttak på 401 (k) er å overføre midlene til en annen skattefordeles konto, for eksempel en individuell pensjonskonto (IRA). Når du tar en direkte rollover fra 401 (k) til en IRA, vil du unngå 10% tidlig uttakstraff. For å trekke dette av, må du først åpne IRA og deretter finansiere det med 401 (k).

Som en 401 (k), hvis du tar en distribusjon fra IRA før du fyller 59½ år, "vil du fortsatt pådra deg en 10% avgiftsstraff, men du har mer fleksibilitet når det gjelder unntak for å unngå straffen som ikke refunderte medisinske utgifter, første gangs boligkjøper, funksjonshemming osv., "sier Mark Hebner, grunnlegger og president av Index Fund Advisors, Inc., Irvine, California, og forfatter av" Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors. "

Som et eksempel kan du foreta en strafffri utmelding fra en IRA for kvalifiserte utgifter til høyere utdanning, for eksempel undervisning, bøker og rekvisita for påmelding ved en kvalifisert institusjon - pluss et spesifisert beløp for rom og styre som er bestemt av skolen din hvis du deltar minst halvtid. Skattemyndighetene bemerker at noen utenlandske utdanningsinstitusjoner deltar i Department of Education's Federal Student Aid (FSA) -programmer. Husk å ta kontakt med skolen først for å se om den regnes som en kvalifisert utdanningsinstitusjon.

Husk at IRA-distribusjoner sendt til en adresse utenfor USA er underlagt obligatorisk føderal forskuddstrekk på 10%. Noen finansinstitusjoner vil imidlertid tillate deg å frafalle denne forskuddstrekket ved å inngi spesielle dokumenter. Hvis du velger å ta denne ruten, vil distribusjonen være underlagt traktatens rente for ditt nåværende land. Avtalen varierer fra null til 30%.

Når du har rullet 401 (k) til en IRA, kan du også velge å overføre IRA-midlene til en pensjonskonto i hjemlandet. Kanadiske statsborgere kan for eksempel rulle over sine amerikanske IRA-planer til en kanadisk RRSP (registrert pensjonssparingsplan). Som kanadisk bosatt vil dette imidlertid resultere i en kildeskatt på 15-20% i tillegg til straffen på 10% for tidlig uttak dersom du ennå ikke har nådd 59½-terskelen.

Bunnlinjen

Uttak fra 401 (k) er beskattet på samme måte for innbyggere og ikke-innbyggere. Hvis du er en ikke-bosatt med en 401 (k) og planlegger å returnere til hjemlandet ditt, kan du utbetale kontoen, rulle den over til en IRA eller la pengene være der de er til du fyller 59½ og kan begynne å ta straffefri uttak. "Selv om du har lov til å forlate midlene dine i 401 (k) til du fyller 59 ½ år eller senere, ville midlene være underlagt arbeidsgivers alternativer og gebyrer, " sier Carlos Dias Jr., formuesforvalter, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. Det er også viktig å merke seg at noen verdipapirforetak er tilbakeholdne med å ha en investeringskonto som holdes av en person som ikke lenger bor i USA.

Før du tar denne viktige avgjørelsen angående uttakene dine 401 (k), bør du vurdere å snakke med en finansprofesjonell eller skatteadvokat.