Hvordan beskattes sparepapirer?

I følge Treasury Direct beskattes renter fra EE amerikanske sparebindelser på føderalt nivå, men ikke på statlige eller lokale nivåer for inntekt. Denne interessen beskattes også gjennom føderale og statlige eiendommer, gave- og avgiftsskatter. Renten er beløpet som en obligasjon kan innløses for over pålydende på obligasjonen, som er dens opprinnelige kjøpesum.

Eierskapet til obligasjonen styrer hvem som er ansvarlig for å betale skatt på renten. Hvis en person kjøper obligasjonen og er eneeier i obligasjonens levetid, skylder vedkommende skatten på renten. Hvis et barn er eneeier, kan en forelder rapportere renten på obligasjonen og betale skatten på foreldrenes selvangivelse.

Formildende omstendigheter

Hvis en person kjøper obligasjonen og legger til en annen person til obligasjonen som medeier, og vedkommende forblir som sådan i løpet av obligasjonens levetid, er kjøperen imidlertid ansvarlig for skattene. Hvis en person kjøper obligasjonen og lister en annen person som eneste eier av obligasjonen, er personen som er oppført som eier ansvarlig for interessen.

Hvis to personer deler kjøpesummen for obligasjonen, er hver person ansvarlig for andelen av skattene som representerer andelen av eierandelen i obligasjonen. For eksempel, hvis Jim og Bill kjøper en obligasjon på 1000 dollar med Jim som betaler $ 400 og Bill betaler $ 600, er Jim ansvarlig for 40% av skattene, og Bill er ansvarlig for 60% av skattene.

Unntaket til proporsjonal regel

Unntaket fra proporsjonsregelen er for ektefeller som bor i stater i fellesskapseiendommer og som hver er ansvarlig for halvparten av skattene hvis de oppgir skatten hver for seg. Skatter kan også deles hvis det er rekkefølgen av eierskapet. Når en obligasjon bytter hender, er eierne bare ansvarlige for skatten på den delen av renten som påløp i løpet av hver eierperiode.

Så hvis Jill eide et obligasjon fra 2003 til 2007 før hun ga fra seg det til Amy, som har eid det siden, må Jill betale skatten på rentene som er påløpt mellom 2003 og 2007, og Amy må betale skatten på renter opptjent etter 2007.

Eiere kan vente med å betale skatten når de kontanter inn obligasjonen, når obligasjonen forfaller eller når de gir fra seg obligasjonen til en annen eier. Alternativt kan de betale skattene årlig etter hvert som renten påløper. De fleste eiere velger å utsette skatten til de innløser obligasjonen. En obligasjon som har nådd forfall og sluttet å tjene renter, blir automatisk betraktet som innløst og rentebeløpet rapporteres til Internal Revenue Service. Inntekten er renteinntekter og rapporteres på en 1099-INT, og eieren inkluderer den på den årlige selvangivelsen.

Hvis en eier bestemmer seg for å rapportere renteinntektene årlig, må inntekten fra den obligasjonen og alle andre sparebindinger for samme eier fortsatt rapporteres årlig. Renten påløper fremdeles, i dette tilfellet, og blir ikke mottatt. Når obligasjonen når forfall, må eieren gi skattemyndighetene beskjed om at rentene er betalt årlig.