Slik arkiverer du ditt barns første selvangivelse

Når barn beveger seg mot voksen alder, møter foreldre flere milepælsbeslutninger. I begge tilfeller innebærer en del av beslutningen et ønske om å hjelpe barn til å bli mer selvstendige og ansvarlige. Men det er en annen milepæl som foreldrene kanskje ikke forutser, selv om det vil være en del av nesten alle barns oppvekstopplevelse og (i motsetning til bilnøkler og kredittkort) er det lovpålagt. Det er innlevering av den første selvangivelsen i et barns navn.

Som foreldre burde innse, blir ikke inntektsskattinnlevering undervist på skolene, og det er ikke et emne som fenger tenåringenes oppmerksomhet på TV. De fleste barn har bare en svak ide om hva inntektsskatt er, enn si de spesifikke reglene de er nødt til å oppfylle. Derfor er foreldrenes rolle å sette i gang denne passasjen ved å evaluere krav om innlevering av skatter og / eller få veiledning fra skattefagfolk. Denne artikkelen er designet som foreldres "raske guide" til dette emnet. Den dekker de grunnleggende reglene du bør vite for å bestemme når barnet ditt skal (eller bør) arkivere. Den tilbyr også forslag for å hjelpe barn med å ta ansvar for sine egne skatteoppgaver i fremtiden.

En rask foreldreveiledning for skatter

La oss begynne med å beskrive tre grunnleggende årsaker til at barn skal inngi føderal selvangivelse:

• Innlevering av selvangivelse kreves av Internal Revenue Service (IRS) hvis barnets inntekt er over et visst nivå
• Innlevering kan bidra til å gjenopprette skatter som er tilbakeholdt av ditt barns arbeidsgiver
• Arkivering hjelper med å utdanne barn og etablere gode økonomiske vaner som vil fortsette til voksen alder

Når barn må arkivere

Barn kan kreves som forsørgere forutsatt at de oppfyller en av følgende kategorier:

• Under 19 år på slutten av kalenderåret og yngre enn fordringshaveren (eller kravets ektefelle ved arkivering i felleskap)
• Under 24 år på slutten av kalenderåret, en student og yngre enn fordringshaver (av kravets ektefelle ved arkivering i felleskap)
• Enhver alder er permanent og totalt ufør

For å kreve dispensasjon for et forsørget barn, må skattyter yte minst 50% av barnets støtte, og barnet må bo hos den voksne minst halvparten av året. Foreldre, stepparents, fosterforeldre, søsken og besteforeldre kan hevde barn som forsørger.

Å kvalifisere seg som forsørger betyr ikke at et barn er fritatt for innlevering av inntektsskatt. Fire grunnleggende tester avgjør dette, hvorav en krever at en føderal selvangivelse skal innleveres for et gitt år:

1. Barnet har ufortjent inntekt (fra investeringsrenter, gevinster, et al.) Over $ 2.100
2. Barnet har tjent inntekter over $ 12.350
3. Brutto inntekt er større enn den største på $ 1.050 eller opptjente inntekter (opp til $ 6000) pluss $ 350
4. Netto inntjening fra selvstendig næringsdrivende er $ 400 eller mer

Beløp som vises er for 2018 (skatt forfaller 15. april 2019). IRS- publikasjon 929 (6. mars 2019), skatteregler for barn og forsørgere tilbyr mer informasjon .

Tilleggsregler gjelder for blinde barn, som skylder skatter i trygd og medisin på tips eller lønn som ikke er rapportert eller tilbakeholdt av arbeidsgiveren, eller de som mottar lønn fra kirker som er fritatt for arbeidsgiveravgift. Rådfør deg med en kvalifisert skattepersonell for detaljer.

Hvis innlevering av retur kreves av den første testen ovenfor, og barnet har ingen andre inntekter unntatt ufortjent inntekt, kan foreldre unngå en egen innlevering for barnet ved å stille til valg beskrevet senere i denne artikkelen.

Eksempel - Når du skal arkivere

Johnny er 17 år gammel og blir hevdet som en avhengig av foreldrenes selvangivelse. Han tjente 100 dollar i renteinntekter fra en bankkonto i hans navn (ikke opptjent), $ 1500 som jobbet deltid på en bensinstasjon (opptjent) og $ 200 klippeplener (egenarbeid). Han trenger ikke arkivere fordi han ikke oppfyller noen av de fire testene.

Mange stater har arkiveringskrav for barn som parallelle føderale regler; Det er imidlertid viktig å ta kontakt med en kvalifisert skatterådgiver for detaljer angående regler for statlig innlevering.

Når arkivering kan gjenopprette skatter tilbakeholdt

Noen arbeidsgivere holder automatisk tilbake deler av lønnen for inntektsskatt. Ved å inngi skjema W-4 på forhånd, kan barn som ikke forventer å skylde noen inntektsskatt, be om dispensasjon. Hvis arbeidsgiveren allerede har holdt tilbake skatt, bør barnet sende inn en retur for å motta refusjon fra skattemyndighetene.

Den enkleste måten å arkivere på er å bruke 1-siders IRS-skjema 1040EZ, som du finner på IRS-nettstedet. Barnet må signere skjemaet, legge ved en kopi av ethvert skjema W-2 levert av arbeidsgiveren og skattemyndighetene vil behandle refusjonen. Selv om beløpene som holdes tilbake er små, bør foreldre fortsatt hjelpe barnet sitt med å inngi skjema 1040 EZ for å be om refusjon. Det er raskt, enkelt og - viktigst av alt - det lærer barnet at hver skattedoll teller.

Når arkivering er lærerik

Innlevering av inntektsskatter kan lære barn hvordan det amerikanske skattesystemet fungerer samtidig som de hjelper dem å skape gode arkiveringsvaner tidlig i livet. I noen tilfeller kan det også hjelpe barn med å begynne å spare penger eller tjene fordeler for fremtiden.

I eksemplet over tjente Johnny penger på å klippe plener. Johnny er ikke pålagt å levere selvangivelse med mindre netto overskudd fra selvstendig næringsdrivende er $ 400 eller mer; Det kan imidlertid være en god ide å rapportere inntekt for egen virksomhet, av to grunner:

• Tjener arbeidskreditter for sosial trygghet - Barn kan begynne å tjene studiepoeng mot fremtidige ytelser for trygd og medisin når de tjener et tilstrekkelig beløp, arkiverer riktig selvangivelse og betaler Federal Insurance Contribution Act (FICA) eller selvstendig næringsdrivende skatt.
• Start en IRA - Ved å erklære sin egeninntekt, blir Johnny kvalifisert til å starte en tradisjonell eller Roth IRA og bidra med opptil 100% av nettoinntekten fra selvstendig næringsdrivende. Siden et barns inntekt ofte er lav, kan en Roth være det bedre valget.

Barn kan arkivere skjema 1040EZ og legge ved et skjema C-EZ for å rapportere forretningsresultat.

Hva foreldre bør forstå

Når det gjelder innlevering av barns inntektsskatt, trenger foreldre å vite følgende:

• Lovlig har barn hovedansvaret for innlevering og signering av egen selvangivelse. Dette ansvaret kan begynne i alle aldre, kanskje i god tid før barn blir stemmerett. I følge IRS-publikasjon 929 , "Hvis et barn ikke kan inngi egen avkastning av en eller annen grunn, for eksempel alder, er barnets foreldre eller foresatte ansvarlig for å inngi en avkastning på hans eller hennes vegne."
• Barn kan motta merknader om skattemangel og til og med bli revidert. Hvis dette skjer, bør foreldre umiddelbart varsle skattemyndighetene om at handlingen angår et barn. I følge IRS-publikasjon 929 vil "IRS prøve å løse saken med foreldrene eller foresatte (r) til barnet i samsvar med deres autoritet."
• Foreldre kan noen ganger hoppe over innlevering av en egen selvangivelse for barnet sitt. Hvis et barn vil bli pålagt å levere selvangivelse, men hans eller hennes eneste inntekt består av renter, utbytte og kapitalgevinster (ufortjent inntekt), kan foreldre velge å inkludere barnets inntekt på egen skattemelding og unngå en separat innlevering. Kontakt en skatteprofesjonell for å finne ut om dette valget er tilgjengelig eller det beste alternativet. Merk at for 2017, hvis inntekten er over $ 2.100, skattlegges pengene generelt til foreldrenes skattesatser i stedet for barnets, hvis foreldrenes sats er høyere. I henhold til den nye skatteregningen, som starter i 2018 til slutten av 2025, vil denne "kiddie-skatten" -inntekten i stedet skattlegges i henhold til stiftelser og eiendommer-parenteser, som kan være høyere for noen mellominntektsfamilier der et barn har betydelig ufortjent inntekt (mer enn $ 12 500 treff den øverste beslaget på 37%).
• Betydende selvstendig næringsinntekt krever betaling av selvstendig næringsdrivende skatt. Barn som tjener netto næringsinntekt over innleveringsgrensen ($ 400 - eller $ 101, 28 hvis de er ansatt i en kirke unntatt arbeidsgiveravgift) må betale selvstendig arbeidsgiveravgift for trygd og medisin, selv om det ikke er inntektsskatt skyldes. Skatten er beregnet til en rate på 12, 4% av den netto selvstendig næringsdrivende inntekten (opp til $ 127.200) rapportert, pluss 2, 9% Medicare-skatt (ingen inntektsgrense), for totalt 15, 3%. Hvis dette gjelder barnet ditt, må du legge skjema SE til selvangivelsen for barnet ditt.

Ideer Foreldre skal kommunisere med barn

Diskuter følgende informasjon med barna dine:

• Når barna begynner å jobbe, sett deg ned med dem og diskuter deres første lønnsslipp-stubbe. Det vil vise brutto inntjening, eventuelle fradrag for inntektsskatt og eventuelle fradrag for FICA-skatter (Social Security and Medicare). Forklar at barnet sannsynligvis kan motta refusjon av tilbakeholdt inntektsskatt; FICA-fradrag vil imidlertid ikke bli tilbakebetalt og vil fortsatt holdes tilbake fra opptjent lønn. Dette er et godt tidspunkt å forklare det grunnleggende om Social Security and Medicare og fordelene ved å tjene studiepoeng i disse programmene.
• Hvis det ser ut som at egeninntekten vil overstige 400 dollar, har du den samme diskusjonen om prosessen.
• Forklar at det kreves to opplysninger på hver form for inntektsskatt: skattyterens navn og skatteidentifikasjonsnummer (vanligvis personnummer for barn). Skattemyndighetene vil at disse to elementene skal samsvare med dataene den har på filen, og det vil oppstå problemer hvis det er avvik. Påminn barnet om å unngå å bruke kallenavn på selvangivelsen.
• Legg vekt på at barn skal betale selvangivelse innen 15. april året etter, men det er ingen straff for innlevering tidligere. Oppmuntre dem til at arkivering tidlig generelt er en god vane.
• Forklar at selvangivelsen inneholder konfidensiell informasjon som bør beskyttes mot nysgjerrige øyne. Sett et godt eksempel ved å arkivere fullførte retur og kopier på et sikkert sted.
• Oppmuntre barna til å signere sine egne skatteskjemaer og forklare at signaturen vitner om skjemaets sannhet, nøyaktighet og fullstendighet under mishandling. Legg vekt på at mened betyr "å fortelle en løgn under ed" for å understreke behovet for ærlighet i innlevering av skatter.
• Forsterk viktigheten av å ta hensyn til skatter, arkivere i tide og ta IRS-forpliktelser på alvor.

Bunnlinjen

Som diskutert ovenfor, er det opp til foreldrene å undervise i inntektsskatt til barna sine. Den beste måten å utdanne barnet ditt om skatter, avkastning og verdien av en dollar er å begynne å lære tidlig og gå gjennom prosessen noen ganger innledningsvis. Du må forklare årsakene til hver handling de gjør, og hvis du ikke vet svarene på spørsmålene, må du huske å snakke med en finansiell fagperson som gjør det.