Slik bruker du innhøsting av skatter og tap for å forbedre avkastningen

Når aksjemarkedet går ned, blir investorene frustrerte. Men det er en oppside i en ellers dyster situasjon. Det kalles høsting av skattemessige tap. Du kan bruke denne strategien for å øke den samlede avkastningen, spesielt i de tidligere årene du har investert.

Et eksempel på innhøsting av skattemessige tap

Se for deg at du den første dagen i et gitt år investerer 10 000 dollar i aksjer via et børshandlet fond (ETF) som SPDR S&P 500.

La oss anta at denne ETF handler med 10% til en markedsverdi på $ 9000.

I stedet for å synes synd på deg selv, kan du selge ETF og reinvestere de resterende 9000 dollar tilbake i aksjemarkedet.

Du holder markedseksponeringen konstant. Likevel, for IRS skatteformål, innså du nettopp et tap på $ 1000.

Du kan bruke dette tapet for å utligne din skattepliktige inntekt, gi deg trinnvis skattemessige besparelser eller til og med større refusjon. Siden du holdt markedseksponeringen konstant, har det ikke skjedd noen endring i investeringens kontantstrøm, bare en potensiell kontantfordel å registrere på selvangivelsen.

La oss si at markedet snur kursen og drar nordover. Den nye investeringen din overgår til og med den opprinnelige investeringen på 10 000 dollar og stenger året på 10 800 dollar, og gir 10% forhåndsavkastning etter å ha lagt til det typiske utbytteutbyttet på 2%.

Tallene

Hadde du ikke gjort noe annet enn kjøp og hold i scenariet ovenfor, ville du ha en avkastning etter skatt på 9, 4%, representert av en 8% urealisert investeringsgevinst pluss en gevinst på ca 1, 4% utbytte gevinst, selv under forutsetning av at du var i den høyeste 24% skattesatsen for 2018.

Imidlertid, hvis du hadde solgt den første, tapt investeringen og kjøpt mer lager med inntektene, ville du også hatt et tap på $ 1000 for å utligne noen ordinære inntekter eller andre skattepliktige gevinster du rapporterte. Ved den øverste skattesatsen vil dette være verdt $ 760 i inntektsskattebesparelser. Det gir ytterligere 7, 6% avkastning på den opprinnelige $ 10.000-investeringen. Dermed vil din netto netto skattemelding nå være 16, 6% (9% + 7, 6%).

Begrensninger i tapshøsting

Det er noen grenser for denne aktiviteten.

IRS-forskrifter: Skattemyndighetene lar deg ikke kjøpe en eiendel og selge den utelukkende med det formål å betale mindre skatt. I plan D på skatteskjemaet 1040 vil tapet derfor bli tillatt hvis den samme eller en vesentlig identisk eiendel kjøpes innen 30 dager. Dette kalles "vaskesalg-regelen."

Inntektsgrense: Opp til $ 3000 for tap kan brukes til å redusere din skattepliktige inntekt, eller $ 1500 hver hvis gift gift arkivering separat. Det ekstra skattetapet kan imidlertid føres til bruk på fremtidig selvangivelse.

Voksende portefølje: Å realisere skattemessige tap senker skattegrunnlaget ditt, noe som gjør høstingen vanskeligere å gjøre jo lenger porteføljen vokser. I alle fall er det å få denne skattefordelen på forhånd best for de fleste investorer.

Administrasjonskostnader: Å gjøre en transaksjon hver gang markedet går ned kan være belastende fra skatteforberedende synspunkt. En generell regel å bruke er at du skal høste tapet hvis skattefordelen oppveier de administrative kostnadene.

Bunnlinjen

Innhøsting av skatt er en strategi som er basert på en mulighet skapt av skattelovgivningen, ikke på markedspekulasjoner. I noen tilfeller kan avkastningen etter skatt forbedres kraftig, og dermed sette investoren godt på vei til raskere akkumulering av eiendeler. Så ikke føl deg blå neste gang markedet vender nedover.