Pådratt, men ikke rapportert (IBNR)

Hva påløper men ikke rapporteres (IBNR)?

Incured But Not Reported (IBNR) er en type reservekonto som brukes i forsikringsbransjen som avsetning for krav og / eller hendelser som har skjedd, men som ennå ikke er rapportert til et forsikringsselskap.

I IBNR-situasjoner vil en aktuar estimere potensielle skader, og forsikringsselskapet kan bestemme seg for å sette opp reserver for å fordele midler til forventede tap. For en aktuar sies disse typer hendelser og tap å ha blitt pådratt, men ikke rapportert.

Hvordan påløpt, men ikke rapportert fungerer

IBNR brukes ofte av forsikringsselskaper, spesielt langs De østlige og Gulf Coast i USA, hvor orkaner er vanlige. Etter en storm rammer estimerer aktuarer potensiell skade på infrastruktur og påstandene som kan forventes. Basert på denne analysen blir det deretter avsatt penger (i en reserve) for å betale for krav. Igjen, i dette eksemplet, har de faktiske tapene blitt påført, men har ikke blitt rapportert offisielt.

Det finnes mange eksempler som viser viktigheten av IBNR-beregninger og finansieringsavsetninger for forsikringsselskaper. Her er noen eksempler på slike kravsscenarier:

• Effekten av sakte å utvikle yrkessykdomskrav på arbeidstakernes erstatningskrav. Slike eksempler inkluderer silikose, asbestose, visse kreftformer som er bestemt å være relatert til yrkesmessige eksponeringer
• Forsinket rapportering av et mangelfullt produkt eller krav om produktansvar, for eksempel blybasert maling, asbestisolasjon og mangelfull gipsvegg
• Dårlig miljøpraksis som resulterer i forsinket rapportering av krav til miljøansvar
• Forsinket rapportering av kortvarige arbeidstakere erstatningsskader
• Forsinket rapportering av helsepåstander til en gruppehelseplan

Det er veldig viktig å forstå hvordan forsikringsselskaper bruker IBNR for å beregne resultatene til kontoen din.

Forsinket rapportering påvirker flere typer forsikringsdekninger, som krever en IBNR-beregning. Disse inkluderer arbeidstakers kompensasjon, miljø / forurensning, helsevesen, generelt ansvar og produktansvar.

Viktige takeaways

• Incurring But Not Reported (IBNR) er en reservekonto som brukes av forsikringsselskaper for å kompensere for krav som ennå ikke er rapportert.
• IBNR er ofte assosiert med forsinket rapportering på grunn av byråkratisk byråkrati og behandlingsforsinkelse.
• Fordi IBNR-krav representerer latente forpliktelser, må selskaper beregne et skikkelig estimat av midler til å holde i reserve.

Hvordan IBNR beregnes

Å bestemme riktig og riktig formel for beregning av en passende IBNR har alltid vært en av de tøffeste utfordringene i forsikringsbransjen. Variabler i forsikringskrav er ikke-normalt fordelt, noe som gjør estimering av dem problematiske - og ikke å få det til er ikke uten konsekvens. Unøyaktige estimater kan projisere et uriktig syn på en forsikringss helse og kan føre til at det iverksettes tiltak som kan være skadelige for selskapet.

Som et minimum vil en aktuar sannsynligvis bruke disse klientdataene til å beregne IBNR:

• Kravbeløp
• Krav nummer
• Krev betalte datoer
• Krev oppgjørskostnad
• Klasse av virksomhet
• Intimasjonsdato
• Tapdato
• Policy fra dato
• Policy nummer
• Policy hittil
• Produkttype
• Betalt gjenforsikring - andel av erstatningsbeløp
• Betalt gjenforsikring - andel av skadeoppgjørskostnader

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Definisjon av erstatningsreserver Kravreserven er midler som er avsatt til fremtidig betaling av påløpte krav som ennå ikke er avgjort. mer Balansereserver Balansereserver er et beløp uttrykt som en forpliktelse i forsikringsselskapets balanse for fordeler som skyldes forsikringseiere. mer Hva er forholdet mellom brennende kostnader? Burning-cost ratio er en forsikringsbransje beregning av overskytende tap dividert med den totale emnepremien. mer Hva er gjenforsikringsgjenvinnbare? Gjenforsikringsgjenvinnbare er den delen av et forsikringsselskaps tap fra krav som kan inndrives fra gjenforsikringsselskaper. mer Forsikring: Forsikring for forsikringsgiveren Re-forsikring er praksisen med at en eller flere forsikringsselskaper antar et annet forsikringsselskaps risikoportefølje i et forsøk på å balansere forsikringsmarkedet. mer Langtidsansvar Et ansvarsområde med lang hale er en type ansvar som har en lang oppgjørsperiode. Hvorvidt en oppgjørsperiode for et forsikringskrav anses som et langtidsansvar eller på kort sikt varierer mye avhengig av hvilken type risiko som dekkes. mer Partnerkoblinger