IRA Rollover
En personlig rollering for pensjonskontoer er en overføring av midler fra en pensjonskonto til en tradisjonell IRA eller en Roth IRA. Dette kan skje gjennom en direkte overføring eller ved en sjekk, som depotmottakeren for den distribuerende kontoen skriver til kontoinnehaveren som deretter setter den inn på en annen IRA-konto.
Formålet med en overgang er å opprettholde den skattemessige utsatte statusen til disse eiendelene. Rollover IRAs brukes ofte til å holde 401 (k), 403 (b) eller overskuddsdelingsplan-eiendeler som overføres fra en tidligere arbeidsgivers sponsede pensjonskonto eller kvalifiserte plan. Rollover IRA-midler kan flyttes til en ny arbeidsgivers pensjonsplan. IRA-er som overfører ikke det beløpet som en ansatt kan rulle over, og de tillater kontoinnehavere å investere i en lang rekke eiendeler som aksjer, obligasjoner, ETF-er og aksjefond.
IRA rollover-kontoer er vanligvis levert av meglere - du kan lære mer om hvor du kan få disse kontoene med Investopedias liste over de beste meglerne for Roth IRAs.
Hvordan en IRA-rollover fungerer
IRA-overføringer kan skje fra en pensjonskonto som en 401 (k) til en IRA, eller som en IRA-til-IRA-overføring. De fleste rollovers skjer når folk bytter jobb og ønsker å flytte 401 (k) eller 403 (b) eiendeler til en IRA, men noen oppstår når kontohavere ønsker å bytte til en IRA med bedre fordeler eller investeringsvalg.
For å konstruere en direkte rollover, må en kontoinnehaver be sin planadministrator om å utarbeide en sjekk og sende den direkte til IRA. Ved overføringer fra IRA til IRA sender bobestyreren fra den ene planen overføringsbeløpet til bobestyreren fra den andre planen. Hvis en kontoinnehaver mottar en sjekk fra sin eksisterende IRA eller pensjonskonto, kan han eller hun kontanter den og sette inn midlene i den nye IRA. Imidlertid må vedkommende fullføre prosessen innen 60 dager for å unngå inntektsskatt ved uttaket. Hvis han eller hun går glipp av 60-dagersfristen, behandler Internal Revenue Service beløpet som en tidlig distribusjon.
En indirekte overføring muliggjør overføring av eiendeler fra en skatteutsatt 401 (k) plan til en tradisjonell IRA. Med denne metoden blir midlene gitt til den ansatte via sjekk for å bli satt inn på sin egen personlige konto. Med en indirekte overføring er det opp til den ansatte å deponere midlene til den nye IRA innen den tildelte perioden på 60 dager for å unngå straff.
Viktige takeaways
- En IRA-rollover gjør det mulig for en person å overføre eiendeler fra en kvalifisert pensjon til en annen IRA uten straff og samtidig bevare den skattemessige utsatte statusen til disse investeringene.
- Indirekte rollover kan også forekomme der en tidligere ansatt kan overføre eiendeler fra en konto 401 (k) eller 403 (b) til en tradisjonell IRA uten straff eller endring i skattestatus.
- IRA-omlegginger er underlagt noen strenge regler, inkludert overføring av midler som skal gjøres mellom kontoer innen 60 dager, og bare en direkte gjennomføring per år.
Skatter for IRA-overføringer
Ved direkte overføringer tilbakeholder skattemyndighetene ingen skatter. Snarere overføres hele beløpet direkte fra en konto til en annen. Imidlertid, hvis kontoinnehaveren mottar en sjekk han eller hun setter inn i IRA, insisterer skattemyndighetene på en tilbakeholdelsesstraff. Vaktmester eller tillitsmann må holde tilbake 10 prosent på sjekker fra IRA-distribusjoner og 20% på utdelinger fra andre pensjonskontoer, uansett om midlene er til en rollover eller ikke. Ved skattetid vises dette beløpet som skatt betalt av skattemyndigheten.
Imidlertid, hvis en kontoinnehaver mottar en distribusjon fra en Roth IRA for å overføre til en tradisjonell IRA, trenger han ikke å betale noen skatter på distribusjonen eller rapportere den som inntekt, da skattemyndighetene ikke skatter distribusjoner fra Roth IRAs.
Regler for IRA-til-IRA omlegginger
Mange IRA-er tillater bare en gjennomgang per år på en IRA-til-IRA-overføring. Ettårskalenderen går fra kontoinnehaveren foretok distribusjonen, og den gjelder ikke for overganger mellom tradisjonelle IRA-er og Roth IRA-er. Personer som ikke følger denne regelen, kan være nødt til å rapportere ekstra IRA-til-IRA-overføringer som bruttoinntekt i skatteåret rollover foregår. Ulempen med dette er at noen banker kan ta betalt for å utstede en sjekk til en annen depotbank når du flytter din IRA. Denne grensen for IRA-til-IRA-omlegginger gjelder ikke for kvalifiserte forflytningsdistribusjoner fra en arbeidsgiverplan. Derfor kan du rulle over mer enn en distribusjon fra den samme kvalifiserte planen, 403 (b) eller 457 (b) konto innen et år. Denne ettårsgrensen gjelder heller ikke for overgang fra tradisjonelle IRA-er til Roth IRA-er (dvs. Roth-konverteringer.)
Etter at du har mottatt midlene fra IRA, har du også strenge 60 dager (og ikke to måneder) for å fullføre overgangen til en annen IRA. Hvis du ikke fullfører overgangen innen den tillatte tiden - eller ikke mottar dispensasjon eller forlengelse av 60-dagersperioden fra Internal Revenue Service (IRS) - vil beløpet bli behandlet som alminnelig inntekt av skattemyndighetene. Det betyr at du må ta med beløpet som inntekt på selvangivelsen, og eventuelle skattepliktige beløp blir beskattet med din nåværende, ordinære skattesats. I tillegg, hvis du ikke var 59, 5 år gammel da fordelingen skjedde, vil du få 10% straff ved uttaket. (For mer, se: Unntak fra overføringsregelen på 60 dager for pensjonskonto .)
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.