Kjøpesum
Kjøpesummen er prisen en investor betaler for en investering, og prisen blir investorens kostnadsgrunnlag for å beregne gevinst eller tap ved salg av investeringen. Kjøpesummen inkluderer alle provisjoner eller salgskostnader som er betalt for investeringen, og den veide gjennomsnittlige kostnaden brukes til flere kjøp av samme sikkerhet.
Forstå kjøpspris
Anta at for eksempel en investor kjøper 100 aksjer av Ford aksjer på tre forskjellige datoer over en femårsperiode, inkludert 100 aksjer kjøpt til en markedspris på $ 40, $ 60 og $ 80 per aksje. For å bestemme kostnadsgrunnlaget for kjøpene, trenger investoren å beregne den vektede gjennomsnittlige kostnaden, som er det totale dollarbeløpet på kjøpene dividert med antall kjøpte aksjer.
Ved 100 aksjer hver er dollarbeløpene for Ford-aksjekjøp $ 4000, $ 6000 og $ 8000, eller til sammen $ 18.000, og kjøpesummen er delt på 300 aksjer til lik $ 60 per aksje. Hvis investoren legger til aksjeposisjonen, kan han eller hun beregne en ny vektet gjennomsnittspris ved å legge dollarbeløpet for de nye kjøpene og tilleggsandeler til beregningen. Formelen kan også justeres for aksjesalg dersom investoren bare selger en del av eierandelene. Med kommisjonskostnader lagt til, kan investorens vektede gjennomsnittskostnad være om lag 62 dollar per aksje.
Forskjellene mellom realiserte og urealiserte gevinster
Investorer bruker kjøpesummen for en investering for å beregne realiserte gevinster eller tap for skatteformål, og de rapporterer at aktiviteten på skjema D av IRS-skjema 1040. En investor rapporterer en realisert gevinst hvis han eller hun selger noen eller hele investeringen hans beholdning. Hvis han eller hun selger ingen verdipapirer, har investoren en urealisert gevinst eller tap, som ikke rapporteres for skattemessige formål.
Anta at for eksempel en investor selger 100 aksjer av Ford aksjer til en salgspris på $ 80 per aksje og bruker den veide gjennomsnittlige kostnaden på $ 62 for å beregne en realisert gevinst på $ 18 per aksje. Investoren rapporterer antall aksjer, sammen med den vektede gjennomsnittlige kostnaden og salgsprisen per aksje, i Plan D. Den totale realiserte gevinsten på $ 1800 er lang sikt fordi investoren hadde aksjene i over ett år. Den langsiktige kapitalgevinsten på 1 800 dollar oppveies av eventuelle kapitaltap, og netto gevinsten er skattepliktig ved bruk av skattemessige skattesatser.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.