Kvalifisert distribusjon

Hva er en kvalifisert distribusjon

En kvalifisert distribusjon er gjort fra en Roth IRA og er skatte- og strafferfri. Følgende to krav må være oppfylt for å være en kvalifisert distribusjon:

1. Distribusjonen må skje minst fem år etter at eieren har opprettet og finansiert sin første Roth IRA; og,
2. Minst ett av følgende:

• Roth IRA-innehaveren må være minst 59, 5 år når distribusjonen skjer.
• Distribuerte eiendeler begrenset til 10 000 dollar brukes til kjøp eller ombygging av et første hjem for Roth IRA-innehaveren eller et kvalifisert familiemedlem.
• Distribusjonen skjer etter at Roth IRA-innehaveren blir deaktivert.
• Eiendelene blir distribuert til mottakeren av Roth IRA-innehaveren etter hans / hennes død.

BREAKING NED Kvalifisert distribusjon

Distribusjoner som ikke oppfyller kriteriene ovenfor, anses som ikke-kvalifiserte og kan bli pålagt inntektsskatt og straff for tidlig distribusjon (vanligvis 10%). De som oppfyller kriteriene er vanligvis ekskludert fra den enkeltes bruttoinntekt.

I tillegg til kvalifiserte distribusjoner, inkluderer tilleggsregler for Roth IRAs nødvendige minimumsfordelinger, der IRS krever at kontohavere skal begynne å ta årlige utdelinger etter alder 70½ eller pensjonisttilværelse, avhengig av hva som er senere.

Kvalifisert distribusjon og direkte og indirekte rollovers

Direkte og indirekte gjennomføring er sentrale sider ved Roth IRAs og andre former for pensjonsplaner, sammen med kvalifiserte fordelinger. I en direkte rullering betaler pensjonsplanadministratoren planens utbytte direkte til en annen plan eller til en IRA, for eksempel en 401 (k) -plan. I en indirekte overføring overfører en planadministrator eiendeler mellom planene ved å gi en ansatt en sjekk som skal settes inn på sin egen personlige konto. Med en indirekte overføring er det opp til den ansatte å deponere midlene til den nye IRA innen den tildelte perioden på 60 dager for å unngå straff.

De fleste rollovers (direkte eller indirekte) skjer når folk skifter jobb, men noen skjer når kontohavere ganske enkelt ønsker å bytte til en IRA med bedre fordeler eller investeringsvalg.

En annen viktig merknad for bidragsytere 50 år og eldre: Innhentingsbidraget er en type pensjonssparebidrag som gjør at personer over 50 år kan gi ytterligere bidrag til sine 401 (k) og / eller individuelle pensjonskontoer (IRAs). The Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act of 2001 (EGTRRA) opprettet fangstbidrag slik at eldre individer ville være i stand til å sette av nok sparing til pensjon.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Den komplette guiden til Roth IRA En Roth IRA er en pensjonssparekonto som lar deg trekke pengene dine skattefritt. Lær hvorfor en Roth IRA kan være et bedre valg enn en tradisjonell IRA for noen pensjonssparere. mer IRA Rollover Definisjon En IRA rollover er en overføring av midler fra en pensjonskonto til en tradisjonell IRA eller en Roth IRA via direkteoverføring eller med sjekk. mer Hva er en tradisjonell IRA? En tradisjonell IRA (individuell pensjonskonto) lar enkeltpersoner rette inntekt før skatt mot investeringer som kan vokse ut skatteutsatt. mer Roth 401 (k) En Roth 401 (k) er en arbeidsgiver-sponset investeringssparekonto som er finansiert med penger etter skatt, noe som betyr at uttak i pensjon er skattefritt. mer Definisjon av fangstbidrag Et fangstbidrag er en type pensjonssparebidrag som gjør at folk over 50 år kan gi ytterligere bidrag til sine 401 (k) kontoer og / eller individuelle pensjonskontoer (IRA). mer Hva er en 401 (k) plan? En 401 (k) -plan er en skattemessig fordelaktig, innskuddsbasert pensjonskonto, oppkalt etter et avsnitt av den interne inntektsregelen. mer Partnerkoblinger