Nødvendig minimum distribusjonsmetode
Den nødvendige minimumsfordelingsmetoden danner grunnlaget for å beregne hvor mye penger skattemyndighetene krever at pensjonister skal trekke seg fra pensjonskontoer når de eldes.
Å bryte ned Nødvendig minimum distribusjonsmetode
Den nødvendige minimumsfordelingsmetoden gir en aldersbasert beregning av beløpet pensjonister må trekke ut av regnskapet hvert år for å tømme ut sparepengene sine i løpet av den aktuarmessig forventede levetiden. Pensjonister må trekke minst dette beløpet fra kontoen hvert år for å unngå negative skattemessige konsekvenser.
Skattemyndighetene sikrer at enkeltpersoner ikke har skattefordelte midler på kvalifiserte kontoer på ubestemt tid ved å kreve at de trekker et visst minimumsbeløp fra kontoene sine. Under de fleste omstendigheter angir skattemyndighetene den nødvendige startdatoen (RBD) som kontoinnehavere må begynne å ta ut distribusjon 1. april etter det kalenderåret der kontoinnehaveren fyller 70, 5.
IRS beregner den nødvendige minimumsfordelingen ved å etablere en distribusjonsperiode relatert til pensjonistens aktuarmessige forventede levealder. For å komme frem til fordelingsbeløpet tar personen den saldoen som er rapportert på pensjonskontoen 31. desember året før og deler den ut etter distribusjonsperioden. Resultatet tilsvarer det minste beløpet pensjonisten må ta ut i løpet av inneværende år for å unngå straffer.
Når pensjonister tar mindre enn den nødvendige minstedistribusjonen, bruker IRS en avgiftssats på 50 prosent for forskjellen mellom den nødvendige minimumsfordelingen og det faktiske beløpet som er trukket tilbake.
Eksempel på en obligatorisk minimumsfordelingsberegning
Tenk på en 73 år gammel pensjonist med en utgangssaldo på $ 500.000 i en IRA og antar at den nåværende enhetlige levetidstabellen utstedt av IRS produserte en distribusjonsperiode på 25 år. For å komme frem til den nødvendige minimumsfordelingen for inneværende år, ville pensjonisten dele 500 000 dollar med 25, og gi en minimumsfordeling på $ 20 000. Skattemyndighetene straffer ikke pensjonister som trekker seg mer enn den nødvendige minstedistribusjonen. Beregningens art innebærer også at nødvendige minimumsfordelinger endres år til år da den reduserte levealderen til pensjonisten fører til at nevneren synker. Eventuelle svingninger i kontosaldoen på grunn av uttak eller investeringsgevinster eller -tap vil endre telleren i beregningen.
Bruk i SEPP-planer
For de yngre enn 59, 5 år gir skattemyndighetene en mulighet til å ta utdelinger fra pensjonskasser, mens man unngår straff for tidlig uttak ved å plassere midler i en vesentlig lik periodisk betaling (SEPP) -plan. Disse planene krever at kontohavere velger en metode for å beregne beløpene de kan trekke ut straffefri. Under dette scenariet gir den nødvendige minimumsfordelingsmetoden et variabelt årlig uttaksbeløp basert på svingninger på kontoen og kontohaverens forventede levealder. Kontoeiere kan også velge faste avskrivnings- og faste annuitiseringsmetoder for å bestemme deres tillatte mengde strafffrie uttak før pensjon.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.