Revocable Trust vs. Irrevocable Trust: Hva er forskjellen?

En tilbakekallbar tillit og levende tillit er separate vilkår som beskriver det samme: en tillit der vilkårene kan endres når som helst. En ugjenkallelig tillit beskriver en tillit som ikke kan endres etter at den er opprettet uten mottakernes samtykke.

En trust er en egen juridisk enhet en person oppretter for å forvalte eiendelene sine. Det er satt opp stiftelser i løpet av en persons levetid for å sikre at eiendeler brukes på en måte som personen som stifter tillit anser som passende. Når eiendeler er plassert i en trust, forvalter en tredjepart, kjent som en bobestyrer. Tillitsmann bestemmer hvordan eiendelene blir investert og til hvem de blir distribuert til når eieren av tilliten dør, selv om en bobestyrer må forvalte tilliten i samsvar med retningslinjene som ble lagt ut da tilliten ble dannet. Det er vanlig at en velstående bruker en tillit i motsetning til en vilje til eiendomsplanlegging og for å fastsette hva som skjer med formuen hans etter hans død. Stiftelser er også en måte å redusere skattetrykkene på og unngå at eiendeler vil gå i skifte.

Revocable Trust (Living Trust)

De to grunnleggende trustypene er en tilbakekallbar tillit, også kjent som en tilbakekallbar levende tillit eller ganske enkelt en levende tillit, og en ugjenkallelig tillit. Eieren av en tilbakekallbar tillit kan når som helst endre vilkårene. Han eller hun kan fjerne mottakere, utpeke nye og endre bestemmelser om hvordan eiendeler i tilliten forvaltes.

Gitt fleksibiliteten til tilbakekallbare eller levende stoler i motsetning til stivheten til en ugjenkallelig tillit, ser det ut til at alle tillitene bør kunne tilbakekalles. Årsaken til at de ikke er, er at tilbakekallbare tillit har noen viktige ulemper.

Fordi eieren beholder et slikt kontrollnivå over en tilbakekallbar tillit, beskyttes ikke eiendelene han eller hun i den, mot kreditorer slik de er i en ugjenkallelig tillit. Hvis vedkommende blir saksøkt, kan tillitsmidlene pålegges likvideres for å tilfredsstille enhver dom som er avsagt. Når eieren av en tilbakekallbar tillit dør, er eiendelene som er tillatt også underlagt både statlige og føderale eiendomsskatter.

Uigenkallelig tillit

Betingelsene for en ugjenkallelig tillit derimot settes i stein i det øyeblikket avtalen er undertegnet. Bortsett fra under svært sjeldne omstendigheter, kan det ikke gjøres endringer i en ugjenkallelig tillit.

Velgjøreren, etter å ha overført eiendeler til trusten, fjerner effektivt alle eierrettigheter til eiendelene og for det meste all kontroll.

Hovedgrunnen til å velge en ugjenkallelig tillitsstruktur er skatter. Uigenkallelige tillit fjerner eiendelene fra velgivers skattepliktige eiendom, noe som betyr at de ikke er underlagt eiendomsskatt ved død, og de fritar også velgjøreren for skatteansvar for inntekter generert av eiendelene. Uigenkallelige tillit kan være vanskelig å sette opp og krever hjelp fra en kvalifisert advokat.

Viktige takeaways

• Fornybare eller levende, tillit kan endres etter at de er opprettet.
• Uigenkallelige tillit kan ikke endres etter at de er opprettet, eller i det minste er de veldig vanskelige å endre.
• Uigenkallelige tillit tilbyr skattefordeler som tilbakekallende tillit ikke kan gjøre.