Risikovektede eiendeler
Risikovektede eiendeler brukes til å bestemme minimumsbeløpet til kapital som må holdes av banker og andre finansinstitusjoner for å redusere risikoen for insolvens. Kapitalkravet er basert på en risikovurdering for hver type bankfordel.
For eksempel anses et lån som er sikret med et kredittbrev å være risikofylt og krever dermed mer kapital enn et pantelån som er sikret med sikkerhet.
Viktige takeaways
- Basel III, et sett med internasjonale bankforskrifter, setter retningslinjene for risikovektede eiendeler.
- Risikokoeffisienter bestemmes ut fra kredittvurderingen til visse typer bankfordeler.
- Lån som støttes med sikkerhet anses for å være mindre risikabelt enn andre fordi sikkerheten vurderes i tillegg til kilden til tilbakebetaling ved beregning av en eiendels risiko.
Risikovektede eiendeler
Forstå risikovektede eiendeler
Finanskrisen i 2007 og 2008 ble drevet av finansinstitusjoner som investerte i subprime boliglån som hadde en langt høyere risiko for mislighold enn banksjefer og tilsynsmyndigheter trodde kunne være mulig. Da forbrukerne begynte å misligholde sine pantelån, mistet mange finansinstitusjoner store mengder kapital, og noen ble insolvente.
Basel III, et sett med internasjonale bankforskrifter, ga visse retningslinjer for å unngå at dette problemet går videre. Tilsynsmyndigheter insisterer nå på at hver bank må gruppere sine eiendeler fordelt på risikokategori slik at mengden av nødvendig kapital blir matchet med risikonivået for hver aktivatype. Basel III bruker kredittrating av visse eiendeler for å fastslå deres risikokoeffisienter. Målet er å forhindre at banker mister store mengder kapital når en bestemt aktivaklasse synker kraftig.
Bankfolk må balansere potensiell avkastning på en aktivakategori med mengden kapital de må opprettholde for aktivaklassen.
Les mer om hvordan risikovektede eiendeler brukes til å beregne soliditeten i bankene.
Hvordan vurdere formuesrisiko
Tilsynsmyndigheter vurderer flere verktøy for å vurdere risikoen for en bestemt aktivakategori. Siden en stor andel av bankens eiendeler er lån, vurderer regulatorer både kilden til tilbakebetaling av lån og den underliggende verdien av sikkerheten.
Et lån til et forretningsbygg genererer for eksempel renter og hovedstolbetalinger basert på leieinntekter fra leietakere. Hvis bygningen ikke er fullt utleid, kan det hende at eiendommen ikke genererer tilstrekkelig inntekt til å tilbakebetale lånet. Siden bygningen fungerer som sikkerhet for lånet, vurderer bankregulatorer også markedsverdien på selve bygningen.
En amerikansk statsobligasjon er derimot sikret av den føderale regjerings evne til å generere skatter. Disse verdipapirene har høyere kredittvurdering, og for å ha disse eiendelene krever banken å ha langt mindre kapital enn et kommersielt lån. Under Basel III tildeles amerikansk statsgjeld og verdipapirer en risikovekt på 0%, mens boliglån som ikke er garantert av den amerikanske regjeringen vektes hvor som helst fra 35 til 200% avhengig av en glidende skala for risikovurderingen.
Spesielle hensyn
Banksjefer er også ansvarlige for å bruke eiendeler for å generere en rimelig avkastning. I noen tilfeller kan eiendeler som bærer mer risiko også gi høyere avkastning for banken, fordi disse eiendelene gir et høyere nivå av renteinntekter til utlåner. Hvis ledelsen skaper en mangfoldig portefølje av eiendeler, kan institusjonen generere en rimelig avkastning på eiendelene og også oppfylle regulatorens kapitalkrav.