SEC skjema N-CSR
SEC Form N-CSR er et skjema som et registrert forvaltningsinvesteringsselskap fyller ut og arkiverer til Securities and Exchange Commission (SEC), etter overføring av årlige og halvårlige rapporter til aksjeeiere. Selskapet må sende inn dette skjemaet innen 10 dager etter at slike rapporter er sendt til aksjonærene.
BREAKING NED SEC Form N-CSR
Avsnitt 30 i investeringsselskapsloven av 1940 og §§ 13 og 15 (d) i verdipapirutvekslingsloven av 1934 dekker innleveringskravene til skjema N-CSR. (Dette er seksjonene som krever at investeringsselskaper og stiftelser skal sende inn halvårlige og årlige rapporter til SEC og aksjonærer.)
Bedrifter må arkivere skjema N-CSR elektronisk, med mindre det frister for motgang. Bedrifter må også signere skjemaer og inkludere tilleggsinformasjon etter behov, inkludert (men ikke begrenset til):
- En kopi av rapporten til aksjonærene
- En kopi av firmaets etiske retningslinjer
- Navnet på finanseksperten til firmaets revisjonskomité
- Opplysning om hovedregnskapsgebyrer og tjenester for de to foregående regnskapsår
- Avsløring av børsnoterte registranter eller grunn til dispensasjon fra revisjonskomiteen
- Firmaets sikkerhetsbeholdninger
- Avsløring av retningslinjer for fullmektigavstemning
I følge SEC er dette skjemaet ment som en veiledning i utarbeidelse av en større rapport (ikke bare et blankt skjema som skal fylles ut). I tillegg skal ikke skjemaets generelle instruksjoner legges inn i rapporten.
SEC skjema N-CSR og års- og halvårsrapporter
Årlige og halvårlige rapporter knyttet til SEC Form N-CSR inkluderer henholdsvis 10-K og 10-Q. 10-K er et omfattende sammendrag av selskapets resultater som vanligvis inneholder mer detaljer enn en vanlig årsrapport. 10-K har et spesielt fokus på økonomisk ytelse og risiko (hva en investor ønsker å vite før han kjøper eller selger aksjer i aksjen eller investerer i selskapets obligasjonslån).
10-K inneholder fem forskjellige seksjoner:
- Business gir en oversikt over selskapets hovedvirksomhet, inkludert dets produkter og tjenester og hvordan det genererer inntekter.
- Risikofaktorer skisserer alle risikoer som selskapet står overfor eller kan møte i fremtiden, typisk oppført i rekkefølge av betydning.
- Valgte økonomiske data inneholder spesifikk økonomisk informasjon om selskapet de siste fem årene.
- Ledelsens diskusjon og analyse av økonomiske forhold og resultat av driften, kjent som MD&A, gir selskapet en mulighet til å forklare sine forretningsresultater fra forrige regnskapsår.
- Regnskap og utfyllende data inkluderer selskapets reviderte regnskap, inkludert resultatregnskap, balanse og kontantstrømoppstilling. Dette inkluderer også et brev fra selskapets uavhengige revisor, som bekrefter omfanget av gjennomgangen.
- I motsetning til dette, mens en 10-Q inneholder mye av den samme informasjonen som en 10-K, blir denne rapporten arkivert kvartalsvis.
Det er to deler til en 10-Q arkivering. Den første delen inneholder relevant finansiell informasjon for perioden, inkludert kondensert regnskap, MD&A, opplysninger om markedsrisiko og intern kontroll. Den andre delen inneholder rettslige forhandlinger, uregistrert salg av aksjepapirer, bruk av utbytte fra salg av uregistrert salg av egenkapital og mislighold av seniorpapirer. Selskapet beskriver også all annen informasjon, inkludert bruk av utstillinger, i denne delen.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.