Seniorer Få et nytt forenklet skatteskjema for 2019

Hvis du er 65 år eller eldre (eller fyller 65 år i løpet av 2019), har du muligheten til å bruke et nytt enkelt skatteskjema for eldre, kjent som 1040SR, når du leverer inn skatter på 2019 i april 2020. Det nye skjemaet er gitt i avsnitt 41106 i Bipartisan Budget Act of 2018 (BBA), en toårig budsjettavtale vedtatt av Kongressen og undertegnet av president Donald Trump 9. februar 2018.

Bestemmelsen om å lage skjema 1040SR var en av flere pensjonsrelaterte endringer i skattepolitikken inkludert i BBA, som ikke bør forveksles med skattelettelser og stillingsloven vedtatt 22. desember 2017.

Viktige takeaways

• Den nye Form 1040SR er en forenklet skatteskjema for eldre som har økonomi som ikke er komplisert og ligner på den allerede eksisterende Form 1040EZ.
• Skjema 1040SR lar en person også rapportere inntekter fra lønn, lønn, tips og andre inntektskilder. 1040EZ tillater ikke inntekter fra andre kilder.
• Den nye formen krever at en senior skal være 65 år eller eldre innen utgangen av enten 2019 eller innen utgangen av skatteregistreringsåret.
• Den nye skjemaet har heller ingen inntektsprøver og utvidede inntektskategorier, kontra den forrige skjemaet.

Det nye enkle skatteformet for eldre ligner skjema 1040EZ

Skjema 1040SR vil være utformet for å være "så likt som mulig" til Form 1040EZ og vil tjene som en forenklet skatteskjema for eldre med ukomplisert økonomi. Mens Form 1040EZ bare lar deg rapportere inntekt fra lønn, lønn og tips, vil Form 1040SR også tillate inntekt fra visse andre kilder. Ytterligere forskjeller mellom 1040EZ og 1040SR er beskrevet nedenfor, inkludert alderskrav og tillatt totalinntekt.

65 og eldre

En viktig forskjell mellom 1040EZ og 1040SR har å gjøre med alderen din. Skjema 1040EZ er tilgjengelig for enhver skattyter under 65 år som ellers oppfyller inntekts- og arkiveringskrav. For å bruke 1040SR må du være 65 år eller eldre innen 31. desember 2019, eller innen utgangen av det skatteåret du skal inngi. Hvis du for eksempel fyller 65 år 31. desember 2019, kan du bruke 1040SR når du arkiverer 2019-skattene dine i april 2020. Hvis du er 65 når som helst i 2020, kan du bruke 1040SR til å registrere 2020-skattene dine i 2021. Å være pensjonert er ikke nødvendig. Hvis du fortsatt jobber i en alder av 65 år og ellers kan kvalifisere deg til å registrere 1040SR, kan du gjøre det. På den annen side kan ikke pensjonister (yngre enn 65) bruke 1040SR.

Ingen inntektstest

I følge BBA, "Skjemaet [1040SR] skal være tilgjengelig uten hensyn til beløpet til noen element av skattepliktig inntekt eller det totale beløpet av skattepliktig inntekt for det skattepliktige året." I motsetning til 1040EZ, som begrenser renteinntektene til $ 1500 og den totale inntekten til $ 100 000 eller mindre, har 1040SR ingen begrensning på mengden av den totale inntekten for et gitt skattepliktig år.

Utvidede inntektskategorier

Videre lar IRS Form 1040SR deg inkludere flere typer inntekter i tillegg til de som er tillatt med 1040EZ (lønn, lønn, tips, skattepliktig stipend eller stipend, og arbeidsledighetskompensasjon eller Alaska Permanent Fund-utbytte). Spesielt gir 1040SR deg muligheten til å inkludere trygdeytelser, så vel som utdelinger fra kvalifiserte pensjonsplaner, livrenter eller lignende utsatt betaling. Du kan også inkludere ubegrenset rente og utbytte, i tillegg til gevinst og tap.

1040SR starter for skatteåret 2019, så eldre fyller ikke ut disse skjemaene før i 2020.

Hva med skattefradrag?

Seniorer som fyller ut skjema 1040SR må ta standardfradraget. Husk at hvis du er over 65 år, har du rett til ytterligere 1.300 dollar. For en person vil det heve standardfradraget til 13 300 dollar for skatteåret 2019, det første året du kan bruke skjemaet. For et ektepar, hvis en er 65 år eller over, vil fradraget stige til 25 300 dollar. Og hvis begge er 65 år eller over: 26 600 dollar.

Historie om 1040SR

Lovverket som resulterte i opprettelsen av IRS Form 1040SR begynte 5. mars 2013, med innføringen av Seniors Tax Simplification Act av senatorene Marco Rubio (R-FL) og Bill Nelson (D-FL), sammen med senatorene Mike Lee ( R-UT) og Tom Carper (D-DE). Etter flere mislykkede forsøk på å gjøre loven til lov - og til tross for tilslutning fra AARP, Association of Mature American Citizens og National Taxpayers Union - ble 1040SR-språket vedtatt som en del av regningen om nødutgifter undertegnet av president Trump 9. februar., 2018.

Bunnlinjen

Form 1040SR forenkler ikke bare skatteregistreringskrav for eldre, det fyller også et viktig gap for eldre borgere som ikke har lov til å bruke standardformular 1040EZ. Når det er sagt, er lovgivningen ikke perfekt.

Hvis du er pensjonist under 65 år med inntektskilder inkluderer trygd, pensjon og investeringsinntekt, kan du ikke bruke 1040SR, og det er heller ikke forbudt å bruke 1040EZ, slik at du har 1040A som det beste alternativet uten å inngi det fulle Skjema 1040. Likevel er fødselen av 1040SR et stort skritt i riktig retning når det gjelder forenkling av krav til arkivering.