Arvet lager
Som navnet antyder, refererer arvet aksje til aksje en person får gjennom en arv etter at den opprinnelige eierinnehaveren har gått bort. Verdistigningen på aksjen, fra det decedent kjøpte den til hans eller hennes død, blir ikke beskattet. Derfor vil mottakerne av aksjen bare være ansvarlig for inntekt på kapitalgevinster opptjent i løpet av deres egen levetid.
Viktige takeaways
- Arvede aksjer er aksjer oppnådd av arvinger etter en arv etter at den opprinnelige aksjeeieren har passert.
- Spikeren i en aksjeverdi som oppstår mellom tidspunktet som decedenten kjøpte aksjen, til hun eller hun dør, blir ikke beskattet.
- Arvede aksjer verdsettes ikke til det opprinnelige kostnadsgrunnlaget, som refererer til dens begynnelsesverdi, på tidspunktet for kjøpet.
- Når en mottaker arver en aksje, blir kostnadsgrunnlaget trappet opp til verdien av sikkerheten på arvedato.
Å bryte ned arvet lager
Arvede aksjer, i motsetning til begavede verdipapirer, verdsettes ikke til det opprinnelige kostnadsgrunnlaget - et begrep brukt av skatteregnskaper for å beskrive den opprinnelige verdien av en eiendel. Når en person arver en aksje, blir kostnadsgrunnlaget trappet opp til verdien av sikkerheten på arven. I den føderale regjeringens øyne er forsterket kostnadsgrunnlag en kostbar bestemmelse av skattekoden, som bare kommer velstående amerikanere til gode. Følgelig forkynner ofte kandidater til valgt embede ideen om å eliminere det forsterkede kostnadsgrunnlaget, i et forsøk på å appellere til middel- og lavere klasse velgere.
Historie om arvet lager
USA har beskattet overføringen av formue fra en decedents bo til arvingene siden passeringen av inntektsloven fra 1916, som komplementerte den eksisterende inntektsskatten, for å bidra til å finansiere USAs inntreden i den første verdenskrig. Talsmenn for denne lovgivningen hevdet at beskatning av eiendommer kan bidra til å skaffe tiltrengte inntekter, samtidig som de fraråder konsentrasjonen av formue blant bare en liten prosentandel av individer. Motstandere av eiendomsskatten, som ofte omtaler den som "dødsskatten", hevder at det er urettferdig å skattlegge noens formue etter at den allerede har blitt beskattet som inntekt.
Beskatningen av arvet aksje er et meget omstridt element i debatten om skattlegging av arv, men det er også en del av samtalen om skattemetoder for kapitalgevinst. For praktiske formål beskatter myndigheter bare kapitalgevinster etter at den underliggende eiendelen er solgt. Dette skiller seg fra inntektsskatt, som må betales årlig. Talsmenn for det intensiverte grunnfritaket hevder at kapitalgevinster bør beskattes lettere enn inntekt, for å fremme investeringer i økonomien gjennom økt forbrukerutgifter.
Arvet lager- og eiendomsplanlegging
Fordi arvinger ikke vil måtte betale kapitalgevinstskatt på aksjer som ikke er solgt på tidspunktet for en decedents død, i løpet av leveårene, bør velgjørere motstå trangen til å selge aksjene de planlegger å testamentere til arvingene.
[Viktig: Arvinger til aksjer kan ikke kreve tap for tap påført mens den opprinnelige eieren var i live. Derfor, hvis en decedent kjøpte en andel av aksjen for $ 100, så falt verdien til $ 25 innen den datoen han gikk, ville en arvingers kostnadsgrunnlag være $ 25, og at $ 75 tap kanskje ikke brukes til å utligne gevinster med andre investeringer.]
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.