Skattepliktig obligasjon

DEFINISJON av skattepliktig obligasjon

En skattepliktig obligasjon er en gjeldssikkerhet hvis avkastning til investoren er underlagt skatt på lokalt, statlig eller føderalt nivå, eller en kombinasjon derav. En investor som prøver å bestemme seg for om han skal investere i en skattepliktig obligasjon eller skattefritt obligasjon, bør vurdere hva han / hun vil ha igjen i inntekten etter at skatten er tatt.

Å bryte ned skattepliktig obligasjon

Flertallet av utstedte obligasjoner er skattepliktige obligasjoner som er verdipapirer som har sine rentebetalinger til investorer som er skattepliktig enten på føderalt og / eller statlig nivå. Fast eller variabel rente på en obligasjon er inntekter som utbetales til obligasjonseiere som kompensasjon for utlån av utstedermidlene i en bestemt periode. Kupongbetalingene blir vanligvis utført årlig, halvårlig eller kvartalsvis, avhengig av vilkårene som fremheves i obligasjonsinnkjøpsavtalen.

På slutten av året er det inntektshavere av renteinntektene som skal inkludere mottatt rente på obligasjonene. Hvis obligasjonene ble utstedt med rabatt og holdt til forfall på hvilket tidspunkt de ble innløst for pålydende, vil obligasjonseieren være ansvarlig for skatt på spredningen. Vurder en null-kupongobligasjon og statskasse som ikke betaler renter i løpet av obligasjonens levetid. I stedet tilbys de til rabatter og innløses til pålydende på forfallstidspunktet. For eksempel kan en investor kjøpe et obligasjon for 950 dollar og motta 1 000 dollar pålydende ved forfall. Differansen på $ 50 representerer avkastningen på investeringen og beskattes som renteinntekter. Selv om obligasjonseieren ikke mottar renteinntekter i seg selv, anses rabatten som beregnet rente av Internal Revenue Service (IRS) og må rapporteres ved slutten av skatteåret. Imidlertid, hvis diskonteringsobligasjonen selges før forfall, vil det oppstå en kapitalgevinst eller -tap som må rapporteres for å bli skattlagt tilsvarende.

Alle selskapsobligasjoner og noen statsobligasjoner er skattepliktige obligasjoner. For eksempel beskattes statspapirer på føderalt nivå, men er skattefri fra lokale og statlige skatter. Kommunale obligasjoner er derimot ikke beskattet på føderalt nivå og kan også være fritatt for statsskatter hvis obligasjonseieren er bosatt i staten hvor obligasjonene er utstedt.

Noen kommunale myndigheter utsteder skattepliktige obligasjoner for å finansiere prosjekter som ikke kommer publikum til gode. Renter fra kommunale obligasjoner utstedt for å finansiere prosjekter uten åpenbare offentlige fordeler er skattepliktig siden den føderale regjeringen ikke vil subsidiere finansieringen av disse prosjektene. Siden inntekt fra slike obligasjoner er skattepliktig i hendene til investoren, tilbyr skattepliktige kommunale obligasjoner risikojusterte avkastninger som er sammenlignbare med de som er tilgjengelige fra andre avgiftspliktige enheter som for eksempel selskapsobligasjoner og andre statsobligasjonsobligasjoner. Noen universiteter kan for eksempel gjennom kommunale myndigheter utstede skattepliktige obligasjoner for å finansiere bygging av nye fasiliteter eller utvidelse av noen avdelingsfløyer. Disse obligasjonene returnerer imidlertid markedsrenten i motsetning til den lavere avkastningsrenten som tilbys av skattefrie obligasjoner.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Build America Bonds (BABs) Build America Bonds var skattepliktige kommunale obligasjoner som inneholdt kreditter og føderale subsidier for obligasjonseiere og utstedere av statlige og lokale myndigheter. mer Zero-Coupon Obligasjon En null-kupongobligasjon er en gjeldssikkerhet som ikke betaler renter, men omsettes til en dyp rabatt, noe som gir overskudd ved forfall når obligasjonen er innløst. mer Sub-Sovereign Obligation (SSO) En sub-sovereign forpliktelse er en form for gjeldsplikt utstedt av hierarkiske nivåer under det endelige styringsorganet for en nasjon, land eller territorium. mer Fordelene og risikoen ved å være obligasjonseier En obligasjonseier er en investor eller eier av gjeldspapirer som vanligvis utstedes av selskaper og myndigheter. I hovedsak er obligasjonseieren en utlåner som har en seddel i en spesifikk periode, som mottar regelmessige rentebetalinger og avkastning av hovedstolen ved forfall. mer Skattepliktig kommunal obligasjon En skattepliktig kommunal obligasjon er en rentepapir som er utstedt av en lokal regjering, for eksempel en by eller fylke eller tilknyttede etater som har sine inntekter ikke fritatt for skatt. mer Basis etter skatt Etter skatt er metoden som brukes for å sammenligne netto avkastning på skattepliktige og skattefrie obligasjoner. mer Partnerkoblinger