Tips om veldedige bidrag: Grenser og skattelettelser

Gaver til veldedighet er en av de beste mulighetene for skattesparing. Ikke bare har veldedigheten i seg selv fordel, men skattyteren får skattefradrag, i det minste til en viss grense. Som med de fleste skattefordeler, blir det fra tid til annen endringer i disse grensene og andre forskrifter, inkludert noen som er nevnt nedenfor som trådte i kraft for 2019.

Viktige takeaways

• Fradrag for veldedige bidrag til skattebetalere kan trekke bidrag til kvalifiserende veldedige bidrag med kontanter og eiendom innenfor visse begrensninger.
• For å trekke veldedige bidrag, må mottakerens veldedighet være en kvalifisert organisasjon etter IRS-regler.
• Skattemyndighetene pålegger tak på den totale verdien av veldedige bidrag som kan være fradragsberettiget i et gitt år - typisk 50% av en skattyters justerte bruttoinntekt.

Grunnleggende om fordelene

Måtene du kan bidra til veldedighet på, sammen med grensene og fordelene ved å gjøre det, er varierte og potensielt forvirrende. Her er en oversikt, som begynner med hvem som er kvalifisert for å motta og gi mens du får fordelene ved utvekslingen.

Ikke alle donasjoner er berettiget til fradrag.

Mottakeren må være behørig kvalifisert. Dette utelukker venner, slektninger og enhver annen person eller gruppe som mangler skattefritatt status som bestemt av den amerikanske statskassen.

Listen over kvalifiserte enheter inkluderer organisasjoner som utelukkende drives for religiøse, veldedige, vitenskapelige, litterære eller pedagogiske formål; forebygging av grusomhet mot dyr eller barn; eller utvikling av amatøridrett. Ideelle veteranorganisasjoner, fraternal lodge grupper, kirkegård og begravelse selskaper, og visse juridiske selskaper kan også kvalifisere seg. Til og med en donasjon til en føderal, statlig og lokal regjering kan være kvalifisert hvis pengene som er gitt, er øremerket til veldedige formål.

Ikke alle er berettiget til fradrag.

For å få de potensielle skattefordelene, må du registrere IRS-skjema 1040 og spesifisere fradrag i plan A for å kreve veldedighetsfradraget.

Vær klar over at endringer i skattelovgivningen som gjelder fra og med 2019, gjør det mindre sannsynlig at det vil være økonomisk fornuftig å spesifisere. Standardfradraget er hevet, noe som øker muligheten for at skattebetalerne kan ha det bedre å velge å ta det fremfor å spesifisere. Videre er det såkalte SALT-fradraget for statlige og lokale skatter satt inn på $ 10.000, noe som også tjener til å gjøre det mer sannsynlig at de som har skatter oversteg det beløpet kan velge å spesifisere, siden de også kan ha større nytte av å bare ta standardfradrag.

Hvis du håper å trekke bidragene dine, kan det lønne seg å gruppere dem for maksimal skatteeffekt. For eksempel kan du velge å donere på ett år det du måtte ha gitt over to år, og deretter hoppe over et år.

Noen bidrag får bare delvis kreditt.

For visse donasjoner er det nødvendig med en viss beregning for å bestemme det fradraget du har krav på. I den første slike kategori er det donasjoner som du får minst en delvis fordel for. Hvis du for eksempel kjøper en T-skjorte "for en sak", er ikke hele prisen på skjorten fradragsberettiget, bare hva du bidro med over verdien av skjorten. Hvis du donerte $ 40, for eksempel, og den oppgitte verdien til T-skjorten er $ 20, er egenandelen av gaven bare $ 20 ($ 40 - skjortens verdi på $ 20). (Les mer om hvordan du maksimerer skattefradraget for mer innsikt.)

Donerte varer får bare markedsverdien.

Mange mennesker donerer klær, husholdningsartikler og mer til Goodwill, Frelsesarmeen og lignende veldedighetsorganisasjoner. Dette er en flott måte å declutter og hjelpe andre. Men disse typer ikke-kask gaver har sine egne regler. Brukt klær og husholdningsartikler må være i brukbar god stand; tilleggsbestemmelser gjelder for donasjoner av kjøretøy. Du kan ikke kreve den nye verdien for en ikke-kassadonasjon, men må bruke varens virkelige markedsverdi. Den prisen tilsvarer en sparsommelig butikkverdi.

Noen skatteforberedende programmer inkluderer en kalkulator for å bestemme varenes verdi. Når du donerer veldedige bidrag fra ikke-kasse, hvis det totale fradraget ditt er større enn $ 500, må du sende inn IRS-skjema 8283. Hvis du gir kontanter eller eiendommer til en verdi av mer enn $ 250, trenger du også en skriftlig bekreftelse fra organisasjonen. IRS-publikasjon 561 er en nyttig ressurs for å hjelpe deg med å bestemme verdien av bidragene dine uten kasse.

Donasjonsgrenser

Din sjenerøsitet når du gir kan treffe et tak når det gjelder skattefordeler. Her er en bokføring av disse grensene og hvordan de brukes.

Det er en grense for mengden av alle veldedige bidrag som er tillatt i løpet av et skatteår. Ditt totale veldedige fradrag kan ikke overstige 50% av den justerte bruttoinntekten (AGI). Imidlertid er det bare gaver til visse organisasjoner som har lov til å treffe den 50% milepælen. Disse organisasjonene inkluderer kirker, utdanningsinstitusjoner, sykehus og andre som definert av skattemyndighetene. (For mer innsikt kan du utforske de lite kjente skattefradragene og kredittene.) Donasjoner til visse kvalifiserte konserveringsbidrag er også kvalifisert for den øvre grensen.

En nedre grense, på ikke mer enn 30% av din AGI, gjelder for andre typer veldedige grupper. Blant kategoriene som dette lavere merket gjelder, er veteranorganisasjoner, broderforeninger, nonprofit-kirkegårder og visse private stiftelser.

Ditt ord som du ga til en veldedighet er ikke godt nok for skattemyndighetene. Skattyteren må føre detaljerte poster for å støtte bidragene. For å kreve fradrag for kontanter, må du ha en skriftlig post, kansellert sjekk, brev fra organisasjonen, eller bank / lønnsdebitering. (Les mer om hvordan du donerer lager til en veldedighet for mer innsikt.)

Bunnlinjen

Ikke la regler og forskrifter avskrekke deg fra å kreve veldedighetsfradrag. For spesifikk veiledning om hva som er og ikke er tillatt, last ned en kopi av IRS-publikasjonen 526 og skjema 8283 (for veldedige donasjoner som ikke er til kasse) for enkel referanse. For å avklare eventuelle potensielle rammer for veldedighetsbidrag, besøk www.irs.gov-nettstedet.