Bruke QDRO-penger fra en skilsmisse til å betale for et nytt hjem

Når par blir skilt, blir eiendeler vanligvis delt. Den splittelsen omfatter imidlertid ikke automatisk pensjonsplaner. Det er her en kvalifisert ordning for innenlandske relasjoner (QDRO) kan komme i spill. En QDRO er en rettskjennelse som brukes til å dele opp bestemte typer pensjonsplaner, inkludert kvalifiserte og 403 (b) planer. Det er flere spørsmål du må vurdere å bruke QDRO-penger til å betale for et hus, inkludert mangelen på en tidlig distribusjonsstraff og føderal skattetildeling. Her er en nærmere titt på disse problemene:

I følge Internal Revenue Service er QDRO “en dom, dekret eller pålegg om at en pensjonsplan skal betale barnebidrag, underholdsbidrag eller ekteskapelig eiendomsrett til en ektefelle, tidligere ektefelle, barn eller en annen avhengig av en [pensjonsplan] -deltaker .”

Straffen for tidlig distribusjon

Eiendeler distribuert fra en kvalifisert plan i samsvar med en kvalifisert hjemmeforhold (QDRO) er unntatt fra den vanlige 10% straff for tilbaketrekning. Så hvis du er under 59½ år og vil bruke en del av eiendelene umiddelbart, kan det være praktisk å ikke rulle over den delen av eiendelene til en IRA. Midler rullet over til en tradisjonell IRA og deretter distribuert fra den IRA vil bli underlagt 10% til straffen, med mindre du oppfyller et unntak. Du kan få en del av beløpet behandlet som en direkte overføring til din tradisjonelle IRA og saldoen som er utbetalt til deg. Beløpet som blir behandlet som en direkte overføring til IRA, vil ikke være gjenstand for skattetrygd.

Skattefradrag

Fordi de kvalifiserte planfordelene du mottar i henhold til en QDRO, er rulleringsberettigede, vil beløp som blir betalt direkte til deg i stedet for til en kvalifisert pensjonsplan være obligatorisk tilbakeholdelse. Denne forskuddstrekket er 20% for føderale skatter, og avhengig av hvor du bor, kan betaleren også holde tilbake beløp for statsskatter. Derfor kan det hende du må øke distribusjonsbeløpet for å sikre at nettobeløpet du mottar er tilstrekkelig til å dekke dine økonomiske behov for det hjemmet.

Distribusjoner kan gjennomføres over en viss periode

Med mindre du trenger noen av pengene umiddelbart, kan du velge å rulle over eiendelene til din tradisjonelle IRA og få utbetalingene til deg over tid (fra IRA). Beløp som er utbetalt til deg i minst fem år eller frem til du fyller 59 ½ år (avhengig av hva som er lengre) er unntatt fra 10% straff for tidlig utdeling, forutsatt at betalingene oppfyller visse krav. Dette blir ofte referert til som vesentlig like periodiske betalinger eller 72 (t) distribusjoner. Hvis du bestemmer deg for å vurdere dette alternativet, må du vite beløpet du vil motta hvert år og bestemme om dette beløpet oppfyller dine krav.

Flere kvalifiserte planer vil ikke distribuere eiendeler i henhold til en QDRO før plandeltakeren, i dette tilfellet din tidligere ektefelle, opplever en utløsende hendelse, for eksempel når du når pensjonsalder eller at du blir separert fra tjeneste hos en arbeidsgiver. Noen planer betrakter en QDRO som en utløsende hendelse.

Konvertering av eiendelen til en Roth IRA

Hvis du vil konvertere eiendelene til en Roth IRA, må du først rulle beløpet til en tradisjonell IRA. Beløpet kan deretter konverteres fra tradisjonell IRA til Roth IRA. Du skylder skatt på det konverterte beløpet for året konverteringen skjer.