Hva er distribusjonsalternativene for en arvelig livrente?

Hva er alternativene dine hvis du arver en livrente? Livrenter er økonomiske produkter som betales for forhåndsbetaling, og deretter utbetaler et fast beløp for en periode, noen ganger til døden. De brukes noen ganger av pensjonister for å sikre en pålitelig inntekt ved pensjon. Noen livrenteutbetalinger kan overlates til en mottaker etter døden hvis det gjenstår penger.

Alternativer for den overlevende ektefellen

Distribusjonsalternativene vil variere avhengig av om du er den gjenlevende ektefellen eller noen andre enn den gjenlevende ektefellen. Hvis du er den gjenlevende ektefellen, har du flere alternativer, men det vanligste er å behandle livrenten som din egen, ved å beholde alle alternativene eieren hadde. Livrenter kan struktureres på en rekke måter, så alternativene vil variere i den spesielle livrente-strukturen som er forhandlet med livrenteleverandøren på salgstidspunktet. Noen alternativer inkluderer om ektefellen skal inkluderes som mottaker, når betalingen skal begynne og hvor lenge betalingsstrømmen vil fortsette.

Alternativer for mennesker som ikke er den overlevende ektefellen

Som noen andre enn den gjenlevende ektefellen, vil du i utgangspunktet ha tre mulige alternativer:
a) Engangsutbetaling
b) Full utbetaling i løpet av de neste fem årene
c) Velg innen 60 dager for å annuitisere over din egen levetid

Hvis livrenteutbetalingene allerede har begynt, må du ta betalinger minst like raskt som den opprinnelige eieren tok dem. Tiden hvor en livrente blir finansiert og før utbetalinger begynner, blir referert til som akkumuleringsfasen.

Når en person arver en livrente, forblir gevinsten med politikken. Avhengig av livrente, skal skatten betales av mottatt engangsbeløp eller av de faste faste utbetalingene. Betalinger mottatt fra en livrente blir behandlet som alminnelig inntekt, som kan være så høy som en marginal skattesats på 35% avhengig av skatteområdet.

Forutsatt at denne livrenten ble kjøpt med dollar etter skatt, skyldes vanlig inntekt på alle gevinster, men ikke på hovedstolen. En del av hver annuitetsbetaling vil bli betraktet som en skattefri avkastning av hovedstol, som sprer skatteplikten over tid, med mindre du velger engangsutbetalingen.

Lump-Sum-fordelinger

En engangsfordeling er en engangsutbetaling av en plan, i stedet for å få utbetalingen inndelt i flere mindre utbetalinger over tid. Engangsbeløp kan ha skattemessige konsekvenser. Internal Revenue Service tilbyr guider som hjelper deg med å forstå de skattemessige implikasjonene av engangsutbetalinger. I følge skattemyndighetene:

En engangsfordeling er en fordeling som er betalt:

• På grunn av plandeltagerens død
• Etter at deltakeren har fylt 59½ år
• Fordi deltakeren, hvis en ansatt, skiller seg fra tjenesten, eller
• Etter at deltakeren, hvis en selvstendig næringsdrivende person, blir totalt og permanent funksjonshemmet

Skatteforpliktelser kan muligens bli utsatt ved å rulle engangsfordelingen til en individuell pensjonskonto. I følge IRS: "Du bør motta et skjema 1099-R.pdf fra betaleren av engangsfordelingen som viser din skattepliktige fordeling og beløpet som er kvalifisert for behandling av kapitalgevinster. Hvis skjemaet 1099-R ikke er gjort tilgjengelig for du innen 31. januar året etter distribusjonsåret, bør du kontakte betaleren for din engangsfordeling. "