Hva er minstekapitaldekningen under Basel III?

Under Basel III er minimumskapitaldekningen som bankene må opprettholde, 8%. Kapitaldekningen måler en banks kapital i forhold til dens risikovektede eiendeler. Kapital-til-risikovektede eiendeler fremmer finansiell stabilitet og effektivitet i økonomiske systemer over hele verden.

Viktige takeaways

• Basel III er et internasjonalt regelverk som fastsetter reformer som er ment å forbedre reguleringen, tilsynet og risikostyringen i banksektoren.
• På grunn av virkningen av kredittkrisen i 2008, må bankene opprettholde minimumskapitalkrav og gearingsgrader.
• Under Basel III må en banks kapital 1 og lag 2 være minst 8% av sine risikovektede beholdninger.
• Minimum kapitaldekningsgrad, inkludert kapitalbesparelsesbuffer, er 10, 5%.

Basel III Krav til kapitaldekning

Kapitaldekningen beregnes ved å legge til kjernekapital til kjernekapital og dividere med risikovektede eiendeler. Tier 1-kapital er kjernekapitalen i en bank, som inkluderer egenkapital og opplyste reserver. Denne typen kapital absorberer tap uten å kreve at banken skal stoppe sin virksomhet; lag 2-kapital brukes til å absorbere tap i tilfelle av en avvikling.

Fra og med 2019, under Basel III, må en banks nivå 1 og lag 2 kapital være minst 8% av sine risikovektede eiendeler. Minimum kapitaldekningsgrad (inkludert kapitalbesparelsesbuffer) er 10, 5%. Anbefalingen om kapitalbevaringsbuffer er utformet for å bygge opp bankenes kapital, som de kan bruke i perioder med stress.

Basel III-kravene var som svar på den betydelige svakheten i finansiell regulering som ble avslørt i kjølvannet av finanskrisen i 2008, med regulatorer som ønsket å bygge opp banklikviditet og begrense gearingen.

Basel III-eksempel

Anta for eksempel at Bank A har 5 millioner dollar i kjernekapital og 3 millioner dollar i kjernekapital. Bank A lånte ut $ 5 millioner til ABC Corporation, som har 25% risikibilitet, og 50 millioner dollar til XYZ Corporation, som har 55% risikibilitet.

Bank A har risikovektede eiendeler på $ 28, 75 millioner ($ 5 millioner * 0, 25 + $ 50 millioner * 0, 55). Det har også en kapital på $ 8 millioner ($ 5 millioner + $ 3 millioner). Dens resulterende kapitaldekningsgrad er 27, 83% ($ 8 millioner / $ 28, 75 millioner * 100%). Derfor oppnår Bank A minimum kapitaldekningsgrad under Basel III.

Basel III Minimums leverage Ratio

En annen av de viktigste endringene i kapitalstandarden i Basel III-avtalen var en reduksjon i overflødig gearing fra banksektoren. For dette formål betyr bankgjennomstrømning andelen av en banks ikke-risikovektede eiendeler og den totale økonomiske kapitalen. Baselkomiteen bestemte seg for nye gearingsmålinger og krav fordi den ble ansett som "komplementær til den risikobaserte kapitalrammen, og sikrer bred og tilstrekkelig fangst av både bankenes og utenom balansen."

Basel III bygger på strukturen til Basel II, men bringer inn høyere standarder for kapital og likviditet, og øker derfor tilsynet og risikostyringen i finansnæringen.

Baselkomiteen innførte nytt lovverk for å målrette og begrense driften av de såkalte systematisk viktige finansinstitusjonene (SIFI). Dette er de klassiske bankene som er for store til å mislykkes, bare i global skala. I USA er slike banker utsatt for intensiv stresstesting og overflødig regelverk. Fed doblet kapitalkravene og leverage ratio minimums for flere SIFI-er, inkludert JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley og Bank of New York Mellon.

Krav til gearing av Basel III ble satt opp i flere faser. Den første fasen involverte rapportering på banknivå til veiledere og tilsynsmyndigheter i januar 2013. Disse rapportene etablerer enhetlige komponentmålinger blant berørte institusjoner.

Den andre fasen, offentlig avsløring av gearingsforhold, ble satt til januar 2015. To påfølgende justeringsfaser, en i 2017 og en annen i 2018, bestemte eventuelle kalibreringer eller unntak som var nødvendige. Implementeringsfrister for visse elementer ble satt for 2020 og 2022.