En introduksjon til Roth 401 (k)

Roth 401 (k) -konto, finansiert med penger etter skatt, gikk inn i pensjonsfellesskapet i 2006. Denne investeringsinnovasjonen ble opprettet ved en bestemmelse i lov om økonomisk vekst og skattelette forsoning fra 2001. Modellert etter Roth IRA, Roth 401 (k) gir investorer en mulighet til å finansiere kontoer med penger etter skatt. Det mottas ikke skattefradrag for bidrag til en Roth 401 (k), men investorer skylder ingen skatter på kvalifiserte distribusjoner. Deltakere i 403 (b) planer er også kvalifisert til å delta i en Roth-konto.

Fordeler med planen

Fordeler forbundet med Roth 401 (k) avhenger i stor grad av ditt synspunkt. Fra regjeringens perspektiv genererer Roth 401 (k) løpende inntekter i form av skattedollar. Sammenligning med mekanikken i en tradisjonell IRA tydeliggjør dette poenget.

Når en investor bidrar med penger til en tradisjonell IRA, får han eller hun skattefradrag for bidraget, hvis det er kvalifisert. Takket være dette fradraget, forblir midler som vanligvis vil gå tapt for skattemannen på kontoen utsatt til skatt inntil de blir trukket tilbake.

Fra investorens perspektiv er det håpet at kontoen vil vokse over tid, og at pengene som ville vært tapt for skattemannen i stedet vil bruke alle disse årene på å jobbe for investoren. Regjeringen ønsker at også disse eiendelene skal vokse fordi skatteutsettelsen slutter når pengene tas ut av kontoen. I hovedsak gir regjeringen deg en skattelettelse i dag i håp om at det vil være enda mer penger å skattlegge i fremtiden.

Roth 401 (k) fungerer i revers. Pengene du tjener i dag beskattes i dag. Når du legger inn pengene etter skatt i Roth 401 (k), vil uttak som tas etter at du fyller 59, 5 år være skattefritt hvis kontoen er finansiert i minst fem år. Utsiktene til skattefrie penger under pensjon er attraktive for investorer.

Utsiktene til at skattedollar som blir betalt i dag i stedet for utsatt, er attraktive for regjeringen. Faktisk er det så attraktivt at lovgivere har diskutert å eliminere tradisjonelle skattetrekkbare IRA-er og erstatte dem med kontoer som Roth 401 (k) og Roth IRA.

Reglene

I motsetning til Roth IRA, som har inntektsbegrensninger som begrenser noen investorer fra å delta, eksisterer ingen slike grenser på Roth 401 (k). Investorer har muligheten til å bidra til en Roth 401 (k), en tradisjonell 401 (k) eller en kombinasjon.

Valg av å bidra til begge deler tillater ikke bidrag på dobbelt så mye penger, ettersom bidragsgrensene forblir de samme uansett om du velger en tradisjonell konto, en Roth eller begge deler. Bidragsgrensen for 2018 er for øyeblikket satt til $ 18 500 for personer under 50 år og $ 24 500 for de 50 og over. For 2019 er det 19 000 dollar og 25 000 dollar.

Avgjørelsen om hvilken plan du velger avhenger i stor grad av din personlige økonomiske situasjon. Hvis du forventer å være i en høyere skatteklasse etter pensjonisttilværelse enn du er i arbeidsårene, kan Roth 401 (k) være veien å gå - det vil gi skattefrie uttak når du går av.

Selv om det kan virke intuitivt at de fleste investorer vil oppleve en reduksjon i skattesatsen ved pensjonering, er dette ikke nødvendigvis tilfelle, da pensjonister ofte har færre skattefradrag; for ikke å nevne virkningen av fremtidig lovgivning som kan føre til høyere skattesatser. Usikkerheten i skattesatsene i fremtiden gjør det lurt for skattebetalere som for tiden står overfor lavere skattesatser, for eksempel unge arbeidstakere, til å vurdere å investere i programmer etter skatt som Roth 401 (k), og i det vesentlige låse den lavere skattesatsen.

Faktorer i beslutningsprosessen

Før du tar en beslutning om alternativene dine, bør du vurdere en rekke faktorer:

• Å tilby Roth 401 (k) er frivillig for arbeidsgivere. For å kunne tilby en slik plan, må arbeidsgivere sette opp et sporingssystem for å skille Roth-eiendeler fra selskapets nåværende plan. Dette kan være et dyrt forslag, og arbeidsgiveren din kan velge å ikke gjøre det.
• Selv om du bidrar, må alle matchende bidrag som arbeidsgiveren gir, settes inn på en tradisjonell 401 (k) -konto.
• I motsetning til Roth IRAs, er deltakerne i Roth 401 (k) gjenstand for påkrevd minimumsfordeling i alderen 70, 5.
  • Dette tvinger investorer til å ta ut distribusjoner selv om de ikke trenger eller vil ha dem
  • Selv om dette distribusjonsbehovet kan unngås ved å rulle over til en Roth IRA, er det et administrativt problem
  • Lovgivere kan når som helst endre reglene for å forby slike overføringer
  • Husk at eiendeler som holdes på en tradisjonell 401 (k) -konto ikke kan konverteres til en Roth 401 (k)
• Vurder din gjeldende skattesats kontra forventet skattesats i fremtiden før du tar en beslutning. Som nevnt tidligere, hvis din skattesats nå er lavere enn den forventes å være i fremtiden, bruk planer etter skatt som Roth 401 (k). På den annen side, hvis din skattesats sannsynligvis vil være lavere ved pensjon, er skatteutsatte programmer sannsynligvis et bedre alternativ.

Bunnlinjen

Som med alle bestemmelsene i lov om økonomisk vekst og skattelette forsoning fra 2001, kom Roth 401 (k) med en utløpsdato, som forutsatte at muligheten til å bidra til en Roth 401 (k) skulle utløpe i slutten av 2010. Imidlertid gjorde Pensjonsbeskyttelsesloven av 2006 (PPA) Roth 401 (k) permanent.