Bakdør Roth IRA
En bakdør Roth IRA er ikke en offisiell type pensjonskonto. I stedet er det et uformelt navn på en komplisert, IRS-sanksjonert metode for skattebetalere med høy inntekt for å finansiere en Roth, selv om inntekten er høyere enn det maksimum IRS tillater for vanlige Roth-bidrag. Meglinger som tilbyr både tradisjonelle IRA-er og Roth IRA-er gir bistand med strategien, som i utgangspunktet innebærer å konvertere en tradisjonell IRA til Roth-sorten.
Viktige takeaways
- Backdoor Roth IRAer er ikke en spesiell type konto; snarere er de vanligvis tradisjonelle IRA-kontoer eller 401 (k) som er konvertert til Roth IRA-er.
- En bakdør Roth IRA er en lovlig måte å komme seg rundt inntektsgrensene som normalt begrenser høye lønnstakere fra å bidra til Roths.
- En bakdør Roth IRA er ikke en skattevei - faktisk kan det påføres høyere skatt når den er etablert - men det gir investorene fremtidige skattebesparelser.
Forstå Backdoor Roth IRAs
En Roth IRA lar skattebetalere sette av noen tusenlapper til en spesiell pensjonssparekonto, der eiendelene vokser, og til slutt kan tas ut, uten å pådra seg noe inntektsskatt. Problemet: Folk som tjener mer enn et visst beløp, har ikke lov til å åpne eller finansiere Roth IRA-er, uansett under de vanlige reglene. Hvis den endrede justerte bruttoinntekten ligger godt inn i de seks tallene, begynner skattemyndighetene utfasing av beløpet du kan bidra med; når den årlige inntekten er over en viss terskel, kan du ikke delta i det hele tatt. Grensene, som varierer avhengig av skattebetalernes status (enslig, gift arkivering i felleskap, etc.), justeres hvert år for inflasjon.
Imidlertid har tradisjonelle IRA-er ikke disse inntektsgrensene. Og siden 2010 har ikke skattemyndighetene hatt inntektsgrenser som begrenser hvem som kan konvertere en tradisjonell IRA til Roth IRA. Som et resultat har bakdøren Roth blitt et alternativ for skattebetalere med høyere inntekt som vanligvis ikke kunne bidra til en Roth.
Hvordan lage en bakdør Roth IRA
Du kan gjøre en bakdør Roth IRA på en av flere måter. Den første metoden er å bidra med penger til en eksisterende tradisjonell IRA og deretter rulle over midlene til en Roth IRA-konto. Eller du kan overføre eksisterende tradisjonelle IRA-penger til en Roth - så mye du vil samtidig, selv om det er mer enn det årlige bidragsbeløpet.
En annen måte er å konvertere hele den tradisjonelle IRA-kontoen til en Roth IRA-konto. Din IRA depotbank eller megling bør kunne hjelpe deg med mekanikken.
En tredje måte å gjøre et bakdør Roth-bidrag er ved å gi et bidrag etter skatt til en 401 (k) plan og deretter rulle den over til en Roth IRA.
Hver investor er kvalifisert til å gjøre en Roth IRA-konvertering i året.
Skattekonsekvenser av en bakdør Roth IRA
Husk: Dette er ikke en skattevei. Du må fremdeles betale skatt for penger i den tradisjonelle IRA som ikke allerede har blitt beskattet. Hvis du for eksempel bidrar med $ 6000 til en tradisjonell IRA og deretter konverterer pengene til en Roth IRA, skylder du skatt på $ 6000. Du skylder også skatt på de pengene du tjener mellom tiden du bidro til den tradisjonelle IRA og da du konverterte den til en Roth IRA.
Faktisk vil de fleste av midlene du konverterer til en Roth IRA, sannsynligvis telle som inntekt, noe som kan sparke deg inn i en høyere skatteklasse året du gjør konverteringen. Du trenger imidlertid ikke å betale full skatt på pengene; en pro-rata regel gjelder.
Midlene du legger inn i Roth anses også som konverterte fond, ikke bidrag. Det betyr at du må vente i fem år for å få strafffri tilgang til midlene dine hvis du er under 59½. På denne måten skiller de seg fra vanlige Roth IRA-bidrag, som du når som helst kan ta ut uten skatter eller straffer.
På den positive siden lar en bakdør Roth IRA deg komme deg rundt:
- Roth IRA inntektsgrenser . I 2019, hvis den modifiserte justerte bruttoinntekten (MAGI) er høyere enn $ 137 000 (singel) eller $ 203 000 (gift arkivering i fellesskap eller kvalifiserende enke [er]), kan du ikke bidra til en Roth IRA. Disse grensene gjelder ikke for Roth IRA bakdørskonvertering.
- Roth IRA bidragsgrenser. I 2019 kan du bare bidra med $ 6000 (7000 dollar, hvis du er over 50 år) til en Roth IRA. Med en bakdør Roth IRA-konvertering gjelder ikke disse grensene.
Fordeler med en bakdør Roth IRA
Bortsett fra å komme rundt grensene, hvorfor skulle skattebetalere ønsker å ta de ekstra stegene som er involvert i å gjøre den bakre døren til Roth IRA?
For en ting har ikke Roth IRAs krevd minimumsutdelinger, noe som betyr at kontosaldoer kan se utsatt skattevekst så lenge kontoinnehaveren er i live. Du kan ta ut så mye eller så lite du vil når du vil. Eller la alt være for arvingene dine.
En annen grunn er at et bakdør Roth-bidrag kan bety betydelige skattemessige besparelser gjennom flere tiår siden Roth IRA-distribusjoner, i motsetning til tradisjonelle IRA-distribusjoner, ikke er skattepliktige. Den største fordelen med en bakdør Roth IRA - som for Roths generelt - er at du betaler skatt på forhånd, på dine bidrag, og alt etter det er skattefritt. Denne egenskapen er mest fordelaktig hvis du tror at skattesatsene kommer til å stige i fremtiden, eller at din skattepliktige inntekt vil være høyere etter at du går av med pensjonen enn den er nå.
Spesielle overveielser for bakdør Roth IRAs
Skattytere bør sørge for å knuse tallene og nøye vurdere fordeler og ulemper ved en bakdør Roth, spesielt hvis de konverterer hele sin eksisterende tradisjonelle IRA. En gang kunne slike IRA-konverteringer bli reversert, en prosess som kalles en omkarakterisering. Imidlertid forbød skattekutt- og stillingsloven fra 2017 strategien om å karakterisere en Roth tilbake til en tradisjonell IRA.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.