Gunstig eier
En gunstig eier er en person som liker fordelene ved eierskap, selv om tittelen på en form for eiendom er i et annet navn. Det betyr også enhver person eller gruppe av individer som enten direkte eller indirekte har makt til å stemme eller påvirke transaksjonsbeslutningene angående en spesifikk sikkerhet, for eksempel aksjer i et selskap.
01:00Gunstig eier
Fordelaktig eier forklart
For eksempel, når aksjer i et verdipapirfond eies av en depotbank eller når verdipapirer holdes av en megler i gatenavn, er den sanne eieren den gunstige eieren, selv om banken eller megleren for sikkerhet og bekvemmelighet har tittelen . Fordelaktig eierskap kan deles mellom en gruppe individer. Hvis en gunstig eier kontrollerer en stilling på mer enn 5%, må den arkivere plan 13D under § 12 i verdipapirutvekslingsloven av 1934.
Fordelaktig eierskap skilles fra lovlig eierskap. I de fleste tilfeller er de juridiske og fordelaktige eierne en og samme, men det er noen tilfeller, legitime og noen ganger ikke så legitime, der den gunstige eieren av en eiendom kan ønske å være anonym.
verdipapirer
Som nevnt i eksemplet over, blir ofte børsnoterte verdipapirer registrert i en meglers navn for sikkerhets skyld og bekvemmelighet. Securities and Exchange Commission (SEC) anerkjenner dette og har regulert praksisen. I private selskaper vil det av flere årsaker kanskje ikke være en fordelaktig eier som vil ha navnet sitt som aksjonær i registret. Så lenge skattelovgivningen og andre lover overholdes, er ikke denne praksisen i seg selv ulovlig.
Eiendom
I de fleste land viser eiendomsregistrene navnene til eierne av eiendommer. I noen tilfeller kan det hende at en gunstig eier ikke vil at navnet deres skal vises på offentlige poster. I slike tilfeller er det vanlig at tillitsmenn eller andre enheter opptrer som lovlige eiere i stedet for den fordelaktige eieren. For eksempel kan det hende at kjente artister eller politikere ikke vil at hjemmeadressen lett skal bli funnet i offentlige poster, slik at de ikke vises personlig på tittelforkjennelser.
Kapitalbeskyttelse
Velstående personer som står i fare for søksmål, eller bare ønsker å beskytte eiendelene sine og planlegge boet sitt, bruker vanligvis tillit til å oppføre seg som den lovlige eieren av eiendommen deres, ofte verdipapirer og penger, mens de og deres familier fortsatt er fordelaktige eiere . Også her er denne praksisen lovlig, men sterkt regulert.
Panama papirer
Berømt, i begynnelsen av 2016, ga International Consortium of Investigative Journalists offentlig det det kalte "Panama Papers." Disse dokumentene, hentet fra arkivene til advokatfirmaet Mossack Fonseca & Co., viser i detalj fordelaktig eierskap til flere tusen offshore-selskaper. Mens mange ble brukt lovlig, ser det ut til at noe gunstig eierskap var skjult for uærlige eller ulovlige motiver.
Nye regler om fordelaktige eiere
5. mai 2016 styrket og klargjorde Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) due diligence-kravene til banker, meglere, verdipapirfond og andre finansielle enheter. Det viktigste er at de nye reglene krever at juridiske personer skal identifisere og verifisere identiteten til deres fordelaktige eiere når de åpner en konto. Disse reglene trådte i kraft 11. mai 2018.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.