Beregn straff ved en 401 (k) tidlig uttak

Generelt sett er den eneste straffen som er vurdert ved tidlig utmelding fra en pensjonsplan på 401 (k) den tilleggsskatten på 10% som blir pålagt av skattemyndighetene. Denne skatten er på plass for å oppmuntre til langsiktig deltakelse i arbeidsgiver-sponsede pensjonssparingsordninger.

Standard forskrift om uttak

Under normale omstendigheter har deltakere i en tradisjonell plan eller Roth 401 (k) -plan ikke lov å ta ut midler før de fyller 59½ år eller blir permanent arbeidsufør på grunn av uførhet. Selv om det er noen variasjoner av denne regelen for de som skiller seg fra arbeidsgivere etter fylte 55 år eller jobber i offentlig sektor, er flertallet av 401 (k) deltakere bundet av denne forskriften.

Beregning av grunnstraffen

Anta at du har en 401 (k) plan til en verdi av $ 25 000 gjennom din nåværende arbeidsgiver. Hvis du plutselig trenger pengene for en uforutsett utgift, er det ingen juridisk grunn til at du ikke bare kan avvikle hele kontoen. Du må imidlertid betale ytterligere 2500 dollar ved skattetid for privilegiet av tidlig tilgang. Dette reduserer uttaket effektivt til 22 500 dollar.

Vestingsplaner

Selv om den eneste straffen som IRS pålegges for tidlig uttak er den ekstra skatten på 10%, kan du fremdeles være pålagt å miste en del av kontosaldoen din hvis du trekker ut for tidlig.

Begrepet "vesting" refererer til graden av eierforhold en ansatt har på en 401 (k) -konto. Hvis en ansatt er 100% innestående, betyr det at han har rett til hele saldoen på kontoen sin. Selv om eventuelle bidrag gitt av ansatte til en 401 (k) alltid er 100% fordelt, kan bidrag gitt av en arbeidsgiver være underlagt en opptjeningsplan.

En opptjeningsplan er en bestemmelse på en 401 (k) som angir antall tjenesteår som kreves for å oppnå fullt eierskap til en konto. Mange arbeidsgivere bruker opptjeningsplaner for å oppmuntre til å beholde de ansatte fordi de gir et visst antall års tjeneste før arbeidstakere har rett til å ta ut midler som arbeidsgiveren har bidratt med.

Spesifikasjonene av opptjeningsplanen som gjelder for hver 401 (k) plan er diktert av den sponsende arbeidsgiveren. Noen selskaper velger en klippeopptjeningsplan der ansatte er 0% fordelt for noen få første år med tjeneste, hvoretter de får full støtte. En gradert opptjeningsplan tildeler gradvis større opptjeningsprosenter for hvert påfølgende tjenesteår.

Beregning av den totale straffen

I eksemplet ovenfor, antar at arbeidsgiver sponset 401 (k) inkluderer en opptjeningsplan som tildeler 10% opptjening for hvert tjenesteår etter det første hele året. Hvis du jobbet i bare fire hele år, har du bare rett til 30% av arbeidsgiveravgiftene dine.

Hvis saldoen på 401 (k) er sammensatt av lik ansatte og arbeidsgiverfond, har du bare rett til 30% av $ 12 500 som arbeidsgiveren din har bidratt med, eller 3.750 dollar. Dette betyr at hvis du velger å trekke hele den feste saldoen på 401 (k) etter fire års tjeneste, er du bare kvalifisert til å ta ut $ 16.250. IRS tar deretter sitt kutt, tilsvarer 10% av $ 16.250 ($ 1.625), og reduserer den effektive nettoverdien av uttaket ditt til $ 14.625.

Inntektsskatt

En annen faktor du må ta i betraktning når du foretar tidlig uttak fra en 401 (k), er virkningen av inntektsskatt. Bidrag til en Roth 401 (k) ytes med penger etter skatt, slik at ingen inntektsskatt forfaller når bidrag trekkes tilbake. Imidlertid blir bidrag til tradisjonelle 401 (k) -kontoer gjort med forutgående dollar, noe som betyr at eventuelle uttatte midler må inkluderes i bruttoinntekten for året distribusjonen er tatt.

Anta at 401 (k) i eksemplet ovenfor er en tradisjonell konto og inntektsskattesatsen for året du tar ut midler er 20%. I dette tilfellet er uttaket gjenstand for avkorting, inntektsskatt og tilleggsavgift på 10%. Den totale skatteeffekten blir 30% av $ 16.250, eller 4.875 dollar.

Bunnlinjen

Som du kan se fra eksemplet ovenfor, er det fornuftig å vurdere alle alternativene dine før du dypper ned i 401 (k). I det minste skal du forstå hva du vil komme unna med når du har beregnet straff for tidlig uttak og andre skatter som du skylder.