Lønnsreduksjon forenklet pensjonsplan for ansatte (SARSEP)
Lønn Reduction Simplified Employee Pension Plan (SARSEP) var en type pensjonsplan som en gang ble tilbudt av små selskaper som tillot ansatte å gi forhåndsbetalte bidrag til IRA gjennom lønnsreduksjon. Disse planene var ikke lenger utstedt og gikk foran den utbredte bruken av pensjonsplaner for 401 (k).
Forståelse av lønnsreduksjonsforenklet pensjonsplan for ansatte (SARSEP)
Lønn Reduction Simplified Employee Pension Plan (SARSEP) pensjonsplaner ble tilbudt av små selskaper, vanligvis med 25 eller færre ansatte, som muliggjorde forhåndsbetalte bidrag til individuelle pensjonskontoer gjennom fradrag for lønnsslipp. SARSEP-planer var en verdifull fordel av sysselsettingen, spesielt for ansatte i småbedrifter før den omfattende implementeringen av pensjonsplaner for 401 (k). Etter vedtakelsen av Small Business Job Protection Act fra 1996 ble SARSEPs avviklet og erstattet av en ny type plan, kjent som en Savings Incentive Match Plan for ansatte, eller ENKEL plan.
ENKELE planer gir flere alternativer for både arbeidsgivere og ansatte. For eksempel kan små selskaper med opptil 100 ansatte delta i ENKELLE planer. Arbeidsgivere er pålagt å gi et årlig matchende bidrag til disse planene, og ansattes bidrag blir justert for inflasjon.
Mens det ikke ble opprettet noen nye SARSEP-er etter 1. januar 1997, fikk eksisterende planer lov til å forbli på plass, og selskaper med aktive SARSEP-er var i stand til å bestefar nye ansatte til sine eksisterende planer etter den datoen så lenge de fortsetter å oppfylle visse krav.
Når tiden går, kan noen arbeidsgivere som opprettholdt SARSEP-er etter 1997, komme i komplikasjoner, spesielt når de flytter kontoer mellom finansielle tjenesteleverandører, noe som krever at noen ansatte bestemmer alternative veier for å dirigere inntekt til sine IRA-er.
Opprinnelse av forenklet pensjon for ansatte
I mange tiår har forenklet arbeidstakerpensjon eller SEP-er blitt omtalt som en sysselsettingsstønad, noe som gjør det mulig for ansatte å kanalisere inntekter direkte fra lønnsslippet til en skattetrekkbar pensjonsplan. I mange tilfeller vil arbeidsgivere gi et ekstra bidrag til en ansattes SEP som et ekstra insentiv.
Ved tidlige implementeringer vil SEPer betale inn til mottakers individuelle pensjonskonto. Da 401 (k) planer ble tilgjengelige på slutten av 1970-tallet, ble disse regnskapene mer populære alternativer for arbeidsgivere.
Oppkalt etter skattekodeforordningen som definerer pensjonsplanen, fungerer en 401 (k) som utsatt skatteinntekt, noe som betyr at skatter vil bli forfalt på inntekten når den tas ut. Denne pensjonsplanen fungerer under forutsetning av at når 401 (k) -fondet blir utbetalt til den ansatte, vil de ha nådd pensjonsalder og stilling der deres samlede skattepliktige inntekt kan være lavere. Mens en ansatt typisk kan være i stand til å utbetale sin 401 (k) -konto på et tidligere tidspunkt, blir denne praksisen desincentivisert ettersom den ansatte deretter er ansvarlig for skatt til dagens kurs.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.