IRA-bidrag: Kvalifisering og frister

Når skatteinnleveringsfristen nærmer seg, sørger mange skattytere for at de bidrar til sine IRA-er for å motta skattemessige fordeler. Hvis du gjør det, er det viktig å sikre at du tilfredsstiller kravene til bidragsberettigelse for å unngå IRS-vurderte straffer. Her er noen viktige påminnelser som hjelper deg å oppfylle disse kravene.

Viktige takeaways

• Sparing for pensjonering er et mål som gjøres lettere med individuelle pensjonskontoer, eller IRAs.
• IRAs mottar gunstig skattemessig behandling av skattemyndighetene, men bare hvis visse frister og begrensninger er oppfylt for bidrag.
• For 2019 er det maksimale bidraget 6000 dollar, og fristen for å gi bidrag er fristen for innlevering av skatt året etter (typisk 15. april).

Kvalifisert kompensasjon

Du må ha kvalifisert kompensasjon for å være kvalifisert til å bidra til en IRA. For IRA-formål inkluderer kvalifisert kompensasjon lønn, lønn, tips, provisjoner mottatt i prosent av salg, avgiftspliktig underholdsbidrag og separat vedlikeholdsutbetaling du mottar i henhold til et skilsmissedekret eller separat vedlikehold. Hvis du er eneeier eller en partner i et partnerskap, er kompensasjonen din basert på din netto inntjening fra din handel eller virksomhet, redusert av bidrag til en hvilken som helst arbeidsgiver sponset plan som du vedtar og eventuelt fradrag tillatt for 50% av din egen- arbeidsavgift.

Beløp du mottar som renter, utbytte, pensjon, livrente, inntjening og fortjeneste fra eiendomsinvesteringer, og ethvert beløp du ekskluderer fra inntekten din, regnes ikke som kvalifisert kompensasjon for IRA-formål.

Hvis du ikke har kvalifisert erstatning, og du er gift, kan det hende du kan bruke ektefellens kompensasjon som grunnlag for å gi et bidrag til din egen IRA, og gi deg en selvangivelse.

Maksimal bidrag

Du kan bidra med opptil 6000 dollar per år til IRA for 2019. Hvis du er minst 50 år innen utgangen av året bidraget gjelder, kan du bidra med ytterligere 1 000 dollar. Dette tilleggsbeløpet blir referert til som et innhentingsbidrag.

Hvis den kvalifiserte kompensasjonen din er mindre enn $ 5 500 / $ 6 500, er du berettiget til å bidra med bare opp til beløpet du tjener for året.

Eksempel 1

Adam, en universitetsstudent på heltid, tjente $ 2000 på deltidsjobben i 2017. Adam tjente også $ 1500 i utbytte og renter på investeringene i meglerkontoen sin. Adam er kvalifisert til å bidra med $ 2000 for 2017, fordi han bare mottok $ 2000 i kvalifisert erstatning.

Tips:

Midlene som brukes til ditt IRA-bidrag, kan komme fra enhver legitim kilde. For eksempel kan du bruke kontanter du mottar som utbytte, som gave eller fra din vanlige sparing for ditt IRA-bidrag, forutsatt at du mottok kvalifisert kompensasjon opp til beløpet du bidrar med for året.

Aldersbegrensning

Du kan bidra til din tradisjonelle IRA i flere år før du fyller 70 1/2. Skulle du bidra til det tradisjonelle IRA året du fyller 70 1/2 år eller senere, vil beløpet bli ansett som et overskudd av IRA-bidrag og må fjernes fra IRA innen 15. oktober året etter for å unngå IRS -vurderte straffer.

Eksempel 2

Evas fødselsdato er 15. mai 1947. Hun fyller 70, 5 15. november 2017. Fordi hun blir 70, 5 år i 2017, er hun ikke kvalifisert til å bidra til sitt tradisjonelle IRA for 2017.

Det er ingen aldersgrense for Roth IRA-bidrag.

Bidragsfrist

Utvidelse av skatteregistrering gjelder ikke for IRA-bidragene dine, bortsett fra SEP-IRA-bidrag. Dette betyr at bidragene dine må deponeres innen skattedato, som vanligvis er 15. april. På samme måte som selvangivelsen din, anses en postmerkedato som betimelig. Derfor, hvis du sender bidraget ditt i posten innen 15. april, vil du ha overholdt fristen, selv om finansinstitusjonen mottar bidraget etter 15. april.

Med SEP-IRA, hvis du søkte om en forlengelse for innlevering av skatter, har du frem til slutten av forlengelsesperioden til å gi ditt bidrag, uavhengig av når du faktisk leverer selvangivelsen.

Unntak fra militært personell

Hvis du er medlem av de væpnede styrkene som tjenestegjorde i en stridssone eller ga kvalifiserende tjenester utenfor en stridsone, får du en automatisk forlengelse for å gi IRA-bidraget ditt. Utvidelsen er vanligvis 180 dager etter ett av følgende:

• Den siste dagen du tjener i en kampsone eller fullfører din kvalifiserende tjeneste utenfor en kampsone.
• Den siste dagen serverer du i en beredskapsoperasjon.
• Den siste dagen av kontinuerlig kvalifisert sykehusinnleggelse for personskade fra en av de ovennevnte.

Forsikre deg om at finansinstitusjonen din vet året bidraget ditt gjelder, og spør om dokumentasjonskravene deres for bidrag gitt i forlengelsesperioden.

Tips: Hvis du leverer ditt IRA-bidrag fra 1. januar til 15. april, må du gi beskjed til finansinstitusjonen om året bidraget må brukes til. Det bør være tilstrekkelig å skrive skatteåret i notatfeltet til sjekken. Unnlatelse av å oppgi denne informasjonen kan føre til at beløpet blir brukt på feil skatteår.

Bunnlinjen

Kontroller at du oppfyller kravene til kvalifikasjoner, og at du mottok kvalifisert kompensasjon for året før du yter ditt bidrag fra IRA. For å være sikker på at bidraget ditt ble satt inn for riktig skatteår, sjekk kontoutskriften for den måneden beløpet er satt inn. Det er mer sannsynlig at finansinstitusjoner korrigerer behandlingsfeil hvis feilene oppdages tidlig. Og viktigst av alt, ta kontakt med din skatte- og økonomipersonell for å få hjelp til å avgjøre om å bidra til IRA er en god økonomisk beslutning for deg.

For mer om IRA-bidrag kan du lese mer om tradisjonelle IRA-trekkgrenser, fradrag og skattekreditt for IRA-bidrag, og hvordan du velger mellom en Roth og en tradisjonell IRA.