Valutatransaksjonsrapport (CTR)
En valutatransaksjonsrapport er et bankskjema som brukes i USA for å forhindre hvitvasking av penger. Skjemaet må fylles ut av en bankrepresentant som har en kunde som ber om å sette inn eller trekke en valutatransaksjon større enn $ 10.000.
Fordeling av valutatransaksjonsrapport (CTR)
Bankhemmelighetsloven initierte valutatransaksjonsrapporten i 1970. Imidlertid trenger ikke alle transaksjoner over $ 10.000 rapporteres med en CTR. Nyere lovverk har identifisert visse grupper kjent som "unntatte personer."
De tre kategoriene "unntatte personer" er:
1. Enhver bank i USA.
2. Avdelinger eller byråer som faller inn under føderale, statlige eller lokale myndigheter, inkludert enhver organisasjon som utøver myndighetens myndighet.
3. Ethvert selskap med aksjer som omsettes på NYSE, Nasdaq og American Stock Exchange (unntatt aksjer notert på Emerging Company Marketplace og under Nasdaq Small-Cap Issues).
Historie om valutatransaksjonsrapporter
Da CTR først ble implementert, var dommen fra en bankteller det eneste som ville føre til at en mistenkelig transaksjon på under 10.000 dollar ble rapportert til rettshåndhevelse. Dette skyldtes først og fremst finansnæringens bekymring for retten til økonomisk privatliv. 26. oktober 1986, med vedtakelsen av loven om hvitvasking av hvitvasking, opphørte retten til økonomisk privatliv å være et spørsmål. Som en del av loven uttalte kongressen at en finansinstitusjon ikke kunne holdes ansvarlig for å frigjøre mistenkelig transaksjonsinformasjon til rettshåndhevelse. Som et resultat hadde neste versjon av CTR en mistenkelig transaksjons-avkrysningsrute øverst. Dette var i kraft fram til april 1996 da Suspicious Activity Report (SAR) ble introdusert. CTR-skjemaet var en gang offisielt form 104; imidlertid er det nå form 112.
Slik fungerer valutatransaksjonsrapporter for tiden
Når en bank behandler en transaksjon som involverer mer enn $ 10.000, vil de fleste bankprogramvare automatisk opprette en CTR elektronisk og fylle ut skatt og annen kundeinformasjon automatisk. CTR siden 1996 inkluderer en valgfri avmerkingsboks øverst på bankansatt mener transaksjonen er mistenkelig eller uredelig, ofte kalt en SAR eller Henvisning til mistenkelig aktivitet.
En bank er ikke forpliktet til å fortelle en kunde om rapporteringsgrensen for $ 10.000 med mindre kunden spør. En kunde kan avvise å fortsette transaksjonen når han blir informert om CTR, men dette vil kreve at bankansatt innleverer en SAR. Når en kunde presenterer eller ber om å ta ut mer enn $ 10.000 i valuta, må avgjørelsen om å fortsette transaksjonen fortsette uten reduksjon for å unngå innlevering av en CTR. For eksempel, hvis en kunde tar avstand fra sin første forespørsel og i stedet ber om den samme transaksjonen for $ 9999, bør bankansatte avvise en slik forespørsel og fortsette transaksjonen som opprinnelig ble bedt om ved å inngi en CTR. Denne typen forsøk er kjent som strukturering, og er straffbar etter føderal lovgivning både mot kunden og bankansatt. Vanlige transaksjoner like under $ 10.000-terskelen kan også tiltrekke granskning og innlevering av en SAR.