Trekk fra tap på IRA-investeringene dine

Vi håper alle at investeringene våre vil gi lønnsom avkastning. Og selv om du kan få garanterte resultater på noen investeringer, for eksempel et sertifikat av innskudd og pengemarkedsfond, gir disse investeringene vanligvis en lavere potensiell avkastning enn investeringer med høyere risiko. Som sådan foretrekker du kanskje noen mer risikofylte investeringer, men muligheten for større avkastning gir det større tapspotensialet. I vanlige investeringskontoer der ikke utsatt skatt, kan tap på investeringer inkluderes i selvangivelsen. Imidlertid kan tap på investeringer i IRA bare kreves dersom visse strenge krav er oppfylt.

Uttak saldo for å kreve tap

For å kreve tap på IRA-investeringer, må du ta ut hele saldoen fra alle IRA-ene av samme type. For eksempel, hvis tapet skjedde i en tradisjonell, SEP eller ENKEL IRA, må du trekke saldoen fra alle tradisjonelle, SEP og ENKEL IRA-er (heretter samlet referert til som tradisjonelle IRA-er). Hvis tapet skjedde i en Roth IRA, må du trekke saldo fra alle dine Roth IRA-er for å inkludere tapet på selvangivelsen.

Tradisjonelle IRA-tap

Du kan trekke fra deg tradisjonelle IRA-tap bare hvis den totale saldoen du trekker ut er mindre enn beløpene etter skatt (basisbeløp) i de tradisjonelle IRA-ene. Ditt IRA-grunnlag tilskrives ikke-fradragsberettigede bidrag og overføring av beløp etter skatt fra kvalifiserte planer, 403 (b) kontoer og 457 (b) planer.

Du må arkivere IRS-skjema 8606 for å bestemme grunnlaget for beløpene du tar ut fra de tradisjonelle IRA-ene. Skjema 8606 tjener også til å indikere skattemyndighetene hvilken del av uttaket ditt som tilskrives beløp etter skatt og beløpet som er kvalifisert for å kunne kreves som tap på selvangivelsen. Skjema 8606 og tilhørende instruksjoner er tilgjengelig på www.irs.gov.

Eksempel 1 I begynnelsen av 2017 er Tims samlede tradisjonelle IRA-saldo 20 000 dollar, hvorav 15 000 dollar tilskrives beløp etter skatt. Innen 31. desember 2017 tapte investeringene i Tims tradisjonelle IRA-er 8 000 dollar, og etterlot saldoen hans på 12 000 dollar. Dette beløpet er mindre enn basisbeløpet på 15 000 dollar, så Tim kan være berettiget til å kreve tap hvis han trekker tilbake sin totale tradisjonelle IRA-saldo. Hans fradrag ville være forskjellen mellom saldoen han trekker ut ($ 12 000) og hans grunnlag. Slik bestemmes fradraget: $ 20.000 (5. januar tradisjonell IRA-saldo) - $ 8.000 (tap over året) = $ 12.000 (31. desember tradisjonell IRA-saldo) $ 15.000 (basisbeløp) - $ 12.000 (saldo 31. desember) = $ 3.000 (fradrag for tradisjonelle IRA-tap)

Roth IRA-tap

De samme reglene gjelder for Roth IRAs: Å kreve tap av Roth IRA på selvangivelsen din er bare tillatt hvis summen av Roth IRA-saldiene er trukket tilbake og beløpet som er trukket er mindre enn grunnlaget i dine Roth IRAs.

Eksempel 2 I begynnelsen av 2017 er Tims Roth IRA-saldo 10 000 dollar, hvorav 6 000 dollar tilskrives inntjening og 4 000 dollar tilskrives bidrag. Siden Roth IRA-bidrag ikke er fradragsberettiget, regnes alle bidrag etter skatt (grunnbeløp). I løpet av 2017 tapte Tims Roth IRA-investeringer $ 2000, og etterlot saldoen på $ 8000. Dette beløpet er mer enn basisbeløpet på $ 4000; hvis Tim trekker ut hele Roth IRA-saldoen, vil han ikke kunne ta med tapene på selvangivelsen: $ 10.000 (5. januar. Roth IRA-saldoen) - $ 2.000 (tap) = $ 8.000 (31. desember-saldoen) $ 4.000 (basisbeløp) - $ 8.000 (saldo 31. desember) = - $ 4000 (ingen fradrag)

Å hevde tapet

Skattytere kan kreve tapet som et annet spesifisert fradrag, med forbehold om grensen på 2% -justert-bruttoinntekt som gjelder for visse spesifikke fradrag på skjema A, skjema 1040. Eventuelle tap blir lagt til den skattepliktige inntekten for formål av beregning av alternativ minsteavgift. "Å trekke fra IRA-tap fungerer best hvis du er eldre enn 59½ for å unngå 10% tidlig distribusjonsstraff, " sier Dave Anthony, CFP®, RMA®, president og porteføljeforvalter, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.

Bunnlinjen

Sørg for å rådføre deg med din økonomiske rådgiver og skatteprofesjonell før du bestemmer deg for å trekke IRA-saldoen, spesielt hvis det eneste formålet med å gjøre uttaket er å kreve tap på selvangivelsen. Din skatteprofessor vil kunne avgjøre om du er kvalifisert til å kreve tapet. Og din økonomiske rådgiver skal være i stand til å hjelpe deg med å avgjøre om det er økonomisk fornuftig å trekke alle IRA-saldiene dine. Når de er ute av IRA-en din, vil de ikke lenger være i stand til å bli utsatt for skatt (for tradisjonelle IRA-kontoer) eller skattefrie (for Roths). Han eller hun bør også analysere sjansene dine for å gjenopprette tapene i IRA-en mens du fortsetter å glede deg over den skatteutsatte eller skattefrie veksten.

Anthony sier også at "en rådgiver kan hjelpe deg med å finne andre fradrag som du kanskje ikke er klar over at du kan innlemme i planene dine, for eksempel veldedige bidrag, skattesamling og rådgiveravgift."