Utsatt livrente

Hva er en utsatt livrente?

En utsatt livrente er en type livrentekontrakt som forsinker inntekter, avdrag eller engangsbeløp til investoren velger å motta dem. Denne typen livrente har to hovedfaser: sparefasen, som er når du investerer penger på kontoen, og inntektsfasen, som er når planen blir konvertert til en livrente begynner å betale kontoeieren. En utsatt livrente kan være variabel eller fast.

01:55

Hva er utsatte livrenter?

Forstå utsatte livrenter

En utsatt livrente er en kontrakt mellom et individ og et livsforsikringsselskap hvor midler byttes mot et løfte om å gi en konkurransedyktig rente med en minimumsgarantigaranti. Kontrakten garanterer også hovedinvesteringen. Fordi livrenter klassifiseres som ikke-kvalifiserte pensjonsinstrumenter, mottar de en skattefordel i form av skatteutsettelse på inntjening. Inntekter beskattes som ordinær inntekt ved uttak eller annuitisering.

Det er to typer utsatte livrenter. Som navnet tilsier, tilbyr renteinntekter en fast inntekt som er lik hovedstolen og en minimumsrente for investorer. De fleste livsforsikringer er strukturert som faste livrenter. En variabel utsatt livrente gjør det mulig for investorer å sette pengene sine i aksjemarkedet gjennom fondlignende strukturer. Inntekter tilgjengelig for investorer er avhengig av fondets resultater. Variable livrenter reguleres av statlige forsikringsavdelinger og SEC. En tredje type livrente, kjent som aksjeindeksert livrente, er faktisk en fast livrente med fast inntekt som er knyttet til resultatene til en aksjeindeks valgt av investoren.

Slik fungerer en utsatt livrente

Når midler settes inn hos et livsforsikringsselskap, krediteres de til en akkumulasjonskonto i annuitetseierens navn. Livsforsikringsselskapet krediterer deretter kontosaldoen med en fast rente. I de fleste tilfeller er fastrenten garantert i ett år til 10 år. Når denne perioden utløper, tilbakestiller assurandøren renten, vanligvis i ett års perioder. De fleste livrente-kontrakter inkluderer en minimumsgaranti som sikrer at renten kontoen mottar aldri faller under et visst minimum, uavhengig av det økonomiske klimaet den gang.

Uttak er tillatt i de fleste kontrakter med visse begrensninger. I en typisk kontrakt tillater tilbaketrekningsbestemmelsene ett årlig uttak. Hvis et uttak overstiger 10 prosent av kontoens verdi, belaster forsikringsselskapet et overgivelsesgebyr for det overskytende. Avgiften kan variere fra 7 til 15 prosent etter en synkende plan. Hvert år faller overgivelsesgebyret med ett prosentpoeng til det når null. På det tidspunktet er overgivelsesperioden slutt, og livrenteeieren kan ta ut midler uten straff.

Uttak beskattes som alminnelig inntekt, og uttak foretatt før fylte 59 ½ blir pålagt 10 prosent straff. En utsatt livrente kan annuitiseres for å gi garanterte inntektsutbetalinger i en bestemt tidsperiode eller levetiden til annuitanten.

Denne typen livrente inkluderer også en dødsytelsesdel som sikrer at mottakerne får ikke mindre enn hovedinvesteringen pluss eventuelle gevinster på kontoen. Utbyttet med dødsfradrag er skattepliktig til mottakeren som ordinær inntekt.

Viktige takeaways

• Utsatt livrente er en annuitetsavtale mellom en enkeltperson og et forsikringsselskap som garanterer en fast inntekt ved modning lik hovedstolen og en minimumsrente i bytte mot utbetalinger i en bestemt tidsperiode.
• Uttak fra en fast annuitetskontrakt er gjenstand for overføringskostnader, hvis en person trekker tilbake det investerte beløpet før utløpet. Uttak beskattes som alminnelig inntekt etter forfall.

Eksempel på utsatt annuitet

Jane er i 30-årene og er i den øverste skattesatsen for 30 prosent. Hun vil være sikker på at hun har en jevn strøm av inntekter ved pensjonering. Hun investerer i en livsforsikring med en rente på 3% per år. Hun er i stand til å utsette skatten på rentene premieutbetalingene tjener. Livrenten forfaller når Jane går av og hun har en annen inntektskilde for å sikre en komfortabel tilværelse etter pensjonering.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Forstå fast annuitet En fast annuitet er en type livrente-kontrakt som åpner for akkumulering av kapital på skatteutsatt basis. mer Definisjon av variabel livrente En variabel livrente er en type livrente-kontrakt som gjør det mulig å akkumulere og utbetale kapital på skatteutsatt basis. mer Livrente Definisjon En livrente er et finansielt produkt som betaler ut en fast strøm av utbetalinger til en person, primært brukt som inntektsstrøm for pensjonister. mer utsatt betalingsrente En utsatt betalingsrente er et forsikringsprodukt som gir fremtidige betalinger til kjøperen i stedet for en umiddelbar strøm av inntekt. mer Livrente Kontrakt En livrente kontrakt er en skriftlig avtale mellom et forsikringsselskap og en kunde som skisserer hver parts forpliktelser i en livrente avtale. mer Whule Life Annuity A Whole Life Annuity er et finansielt produkt som selges av forsikringsselskaper som foretar utbetalinger til en person for livet, som starter i angitt alder. mer Partnerkoblinger