Defined-Contribution Plan
En innskuddsplan (DC) er pensjonsplan som vanligvis er utsatt for skatt, som en 401 (k) eller en 403 (b), der ansatte bidrar med et fast beløp eller en prosentandel av lønnsslippene til en konto som er ment å finansiere pensjonistene. Sponsorselskapet vil til tider matche en del av ansattes bidrag som en ekstra fordel. Disse planene legger begrensninger som kontrollerer når og hvordan hver ansatt kan trekke seg fra disse kontoene uten straff.
01:43Definert bidragsplan
Å bryte ned definerte bidragsplaner
Det er ingen måte å vite hvor mye en innskuddsplan til slutt vil gi den ansatte ved pensjonering, ettersom bidragsnivåene kan endre seg, og avkastningen på investeringene kan gå opp og ned gjennom årene.
Innskuddsplaner utgjorde $ 8, 2 billioner av $ 29, 1 billioner i totale pensjonsmidler som ble holdt i USA fra 19. juni 2019, ifølge Investment Company Institute. Innskuddsplanen skiller seg fra en ytelsesplan, også kalt en pensjonsplan, som garanterer at deltakerne får en viss ytelse på et bestemt fremtidig tidspunkt.
Innskuddsplaner tar dollar før skatt og lar dem vokse i kapitalmarkedsinvesteringer på utsatt skatt. Dette betyr at det til slutt vil bli betalt inntektsskatt ved uttak, men ikke før pensjonsalder (minimum 59 1/2 år gammel, med påkrevd minimumsfordeling fra og med 70½ alder). Tanken er at ansatte tjener mer penger, og dermed blir underlagt en høyere skatteklasse, som heltidsansatte og vil ha en lavere skatteklasse når de blir pensjonist. Videre er ikke pengene som vokser inne på kontoen belastet med kapitalgevinstskatt.
Viktige takeaways
- Pensjonsplaner med definert bidrag (DC) gjør det mulig for ansatte å investere dollar før skatt i kapitalmarkedene der de kan vokse skatteutsatt til uttak.
- 401 (k) og 403 (b) er to populære innskuddsplaner som ofte brukes av selskaper og organisasjoner for å oppmuntre sine ansatte til å spare til pensjon.
- DC-planer kan kontrasteres med ytelsesbasert pensjon (DB), hvor pensjonsinntekt er garantert av en arbeidsgiver. Med en DC-plan er det ingen garantier, og deltakelse er både frivillig og selvstyrt.
Fordelene ved å delta i en definert bidragsplan
Innskudd til innskuddsplan kan bli utsatt for skatter. I tradisjonelle innskuddsplaner blir utsatt skatteutsatt, men uttak er skattepliktige. I Roth 401 (k) gir kontoinnehaveren bidrag etter skatt, men uttak er skattefrie hvis visse kvalifikasjoner er oppfylt. Den skattefordelte statusen til innskuddsplaner gir vanligvis saldene større over tid sammenlignet med skattepliktige kontoer.
Arbeidsgiver-sponsede innskuddsplaner kan også motta samsvarende bidrag. Mer enn tre fjerdedeler av bedriftene bidrar til ansattes 401 (k) kontoer basert på beløpet deltakeren bidrar med. Det vanligste bidragsgivende bidraget er 50 øre per $ 1 bidro opp til en bestemt prosentandel, men noen selskaper matcher $ 1 for hver $ 1 som bidro med opp til en prosentandel av en ansattes lønn, vanligvis 4% -6%.
Andre funksjoner i mange innskuddsplaner inkluderer automatisk påmelding av deltakere, automatiske bidragsøkninger, uttak av vanskeligheter, låneavsetninger og innhentingsbidrag for ansatte over 50 år.
Begrensninger i definerte bidragsplaner
Definerte innskuddsplaner, som en 401 (k) -konto, krever at ansatte investerer og forvalter sine egne penger for å spare nok til pensjonsinntekt senere i livet. Ansatte er kanskje ikke økonomisk kyndige og har kanskje ingen annen erfaring med å investere i aksjer, obligasjoner og andre aktivaklasser. Dette betyr at noen enkeltpersoner kan investere i urettmessige porteføljer, for eksempel ved å investere i eget selskaps aksjer i stedet for en godt diversifisert portefølje av ulike aktivaklasseindekser. Pensjonsplaner for ytelsesbaserte pensjoner, i motsetning til DC-planer, er profesjonelt forvaltet og garanterer pensjonsinntekt for livet fra arbeidsgiveren som en livrente. DC-planer har ingen slike garantier, og mange arbeidere, selv om de har en godt diversifisert portefølje, legger ikke nok bort med jevne mellomrom og vil derfor oppleve at de ikke har nok midler til å vare gjennom pensjon.
$ 174, 000
Den gjennomsnittlige 401 (k) balansen av amerikanere i alderen 50-59 år i 1. kvartal av 2019, ifølge Fidelity. En pensjonist som trekker ut 5% i året vil tjene bare 8 700 dollar årlig; og det er før skatter.
Andre eksempler på definert bidragsplan
401 (k) er kanskje mest synonymt med innskuddsplanen, men det er mange andre planalternativer. 401 (k) -planen er tilgjengelig for ansatte i offentlige selskaper og bedrifter. 403 (b) -planen er vanligvis tilgjengelig for ansatte i ideelle selskaper, for eksempel skoler. 457 planer er tilgjengelige for ansatte i visse typer ideelle virksomheter, så vel som statlige og kommunale ansatte. Thrift Savings Plan brukes for ansatte i føderale myndigheter. Pr. 31. desember 2015 ble omtrent 2 billioner dollar i eiendeler holdt i kontotyper som ikke er 401 (k). 529 planer brukes til å finansiere et barns høyskoleutdanning.
Siden individuelle pensjonskontoer ofte medfører definerte bidrag til skattefordelte kontoer uten konkrete fordeler, kan de også betraktes som en innskuddsplan.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.