Fordeling
Distribusjon har flere betydninger i finansverdenen, de fleste av dem gjelder betaling av eiendeler fra et fond, konto eller individuell sikkerhet til en investor. Distribusjonskontoutdelinger er blant de vanligste og kreves etter at kontoinnehaveren har nådd en viss alder. En distribusjon refererer også til et selskaps eller et verdipapirfonds betaling av aksjer, kontanter og andre utbetalinger til sine aksjonærer.
Distribusjoner kommer fra flere forskjellige finansielle produkter. Uansett kilden, går imidlertid distribusjonsbetalingen direkte til mottakeren, enten elektronisk eller med sjekk.
Utdelinger fra verdipapirfond
Med aksjefond representerer utdelinger fordelingen av kapitalgevinster og utbytte eller renteinntekter generert av fondet for investorene med jevne mellomrom i løpet av et kalenderår. En vanlig type er netto kapitalgevinstfordelingen som kommer fra overskudd ved salg av aksjefond. For eksempel, hvis en aksje er kjøpt for $ 75 og senere solgt for $ 150, er kapitalgevinsten $ 75 minus eventuelle fondets driftsutgifter. Det nøyaktige beløpet for distribusjonen opplyses etter subtraksjon av disse driftsutgiftene.
Når utbytte og utdelinger er utbetalt, faller fondets aksjekurs med summen av utdelingen per aksje til fondets aksjonærer. Prisen faller fordi distribusjonen trekkes fra fondets eiendeler, noe som reduserer nettoformuesverdien (NAV).
NØKKELFRAGG
- En distribusjon refererer vanligvis til utbetaling av eiendeler fra et fond, konto eller individuell sikkerhet til en investor.
- Verdipapirfond består av netto kapitalgevinster oppnådd ved lønnsomt salg av porteføljeeiendommer, sammen med utbytteinntekter og renter tjent med disse eiendelene.
- Med verdipapirer, som aksjer eller obligasjoner, er en utdeling en betaling av renter, hovedstol eller utbytte av utstederen av verdipapiret til investorene.
- Skattefordelte pensjonskontoer har nødvendige minimumsutdelinger - obligatoriske uttak etter at kontoinnehaveren har nådd en viss alder.
Aksje- og obligasjonsfordelinger
Med verdipapirer, som aksjer eller obligasjoner, er en utdeling en betaling av renter, hovedstol eller utbytte av utstederen av verdipapiret til aksjonærene eller obligasjonseierne regelmessig. Når et selskap tjener fortjeneste, kan det investere midlene i virksomheten på nytt, men kan også betale en del av overskuddet til aksjonærene i form av utbytte. Noen ganger tilbyr selskapet en reinvesteringsplan for utbytte, hvor beløpet kan brukes til å kjøpe ytterligere aksjer i aksjen eller fondet. Uten en reinvesteringsplan flyter midlene inn på investorens konto som kontanter.
Distribusjoner av Investment Trust
Inntektene som genereres fra en investeringstillit tildeles investorer, typisk som en månedlig eller kvartalsvis fordeling. Av denne grunn fungerer utdelinger som aksjeutbytte. Imidlertid tilbyr distribusjoner typisk høyere avkastning som kan være så høyt som 10% i året. Utdelingene mottok lavere en tillits skattbare inntekt, og som et resultat betales det liten eller ingen inntektsskatt.
Fordeling av pensjonskonto
Distribusjoner fra en tradisjonell individuell pensjonskonto (IRA) kan skje når som helst etter opprettelsen av kontoen. Fordeling av pensjonskonto er i to kategorier.
- Utdelinger før fylte 59½ år er underlagt IRS-straff og ordinær inntektsskatt. Mange IRA-eiere kan møte disse avgiftene hvis de bruker IRA-midlene til å gjøre store innkjøp eller i en nødsituasjon fordi midlene var ubeskattede på innskuddstidspunktet på kontoen.
- Under eller etter at en person fyller 59½ år påløper distribusjoner uten straff. Skattyterne vil imidlertid fremdeles skattlegge beløpene som er trukket tilbake i sitt nåværende skatteklasse.
Roth IRAs krever også generelt at midlene skal forbli på kontoen til de er 59½ år før distribusjon. Etter at kontoen har eksistert i et visst antall år, kan kontoinnehavere ta ut midler tidlig, men vil betale straffegebyr hvis de trekker ut en sum som er større enn bidragene sine - hvis fordelingen inkluderer kontoens inntekter, med andre ord.
Andre pensjonskontoer har også aldersbegrensninger for uttak uten straff. Distribusjoner fra kvalifiserte planer, for eksempel 403 (b) kontoer og 457 planer er to eksempler på slike planer. Spesifikke offentlige skoleansatte, medlemmer av religiøse ordrer og andre grupper som er fritatt for skatter har 403 (b) planer. 457 planene inneholder utsatt lønnsbidrag og brukes hovedsakelig av statlige og lokale myndigheter.
Nødvendige utdelinger fra pensjonsplaner
Bortsett fra Roth IRA, krever alle pensjonsplaner som er nevnt tidligere at innehaveren begynner å ta ut midler når de fyller 70½ år. Det nøyaktige beløpet for denne årlige nødvendige minimumsfordelingen (RMD) avhenger av kontoinnehaverens alder og verdien av midlene på kontoen, i henhold til IRS retningslinjer.
Alle utdelinger fra disse pensjonskontoer har fått tilgang til skatt basert på den enkeltes skatteklasse på uttakstidspunktet. Skattetakningen gjenspeiler det faktum at bidrag til kontoen ble gjort med forutgående dollar.
Bare distribusjoner fra Roth IRAs eller Roth 401 (k) kan tas uten at inntektsskatt forfaller på grunn av at Roth-bidrag blir gitt med dollar etter skatt — investoren mottok ikke skattefradrag eller kreditt den gangen. Videre har ikke Roth-kontoene minimum distribusjon på noen alder.
Virkelighetseksempel på distribusjoner
Fidelity 500-indeksfondet (FXAIX), som søker å duplisere resultatene til S&P 500, utbetaler utbytteutdelinger kvartalsvis, i april, juli, oktober og desember. For 2018 mottok investorer 1, 79 dollar for hver andel av fondet de eide. To ganger i året, i april og desember, tjener de også kapitalgevinster, som utgjorde $ 57, 00 per aksje. Med mindre en kunde spesifiserer annet, reinvesterer Fidelity automatisk disse distribusjonene, og øker antallet aksjer i det eide fondet.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.