Måler arbeidskapital likviditet?

Driftskapital er en ofte brukt beregning, ikke bare for et selskaps likviditet, men også for dens driftseffektivitet og generelle økonomiske helse. Et selskaps arbeidskapital er den kapitalen som er nødvendig for at den skal fungere daglig, da det krever en viss mengde kontanter for hånden for å dekke uventede kostnader, foreta regelmessige betalinger og kjøpe råvarer brukt i produksjonen.

Arbeidskapital som et mål for likviditet

Driftskapital er forskjellen mellom et selskaps omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Arbeidskapitalandelen indikerer for analytikere selskapets likviditet eller om det har kontantstrøm tilstrekkelig til å dekke alle kortsiktige forpliktelser og utgifter. Det beregnes ved å dele omløpsmidler med kortsiktig gjeld.

Arbeidskapitalen som trengs for å drive en virksomhet varierer mellom bransjer. En rekke faktorer påvirker arbeidskapitalbehovet, inkludert kjøp av eiendeler, forfalte kundefordringer (AR) som blir avskrevet og forskjeller i betalingspolitikk.

Arbeidskapital reflekterer ulike virksomhetsaktiviteter, som gjeldshåndtering, inntektsinnsamling, utbetalinger til leverandører og lagerstyring. Disse aktivitetene gjenspeiles i arbeidskapital, ettersom den ikke bare inkluderer kontanter, men også leverandørgjeld (AP) og AR, varebeholdning, deler av gjeld som forfaller innen ett år og noen andre kortsiktige kontoer.

For et selskap måler likviditeten i hovedsak evnen til å betale ned sine forpliktelser når de forfaller, eller hvor enkelt og effektivt et selskap kan få tilgang til pengene det trenger for å dekke sin gjeld. Arbeidskapital reflekterer de likvide eiendelene et selskap bruker til å betale slike gjeld.