faktor
En faktor er en formidleragent som finansierer fordringer. En faktor er egentlig en finansieringskilde som samtykker i å betale selskapet verdien av en faktura minus fradrag for provisjon og gebyrer.
Faktoren forskutterer det meste av det fakturerte beløpet til selskapet umiddelbart og saldoen ved mottak av midler fra den fakturerte parten. Det er tre parter som er direkte involvert i en transaksjon som involverer en faktor: faktoren , som kjøper fordringene; selger av fordring; og skyldneren, som må betale til eieren av fakturaen.
Hvordan en faktor fungerer
En faktor gjør at en virksomhet kan få øyeblikkelig kapital basert på fremtidig inntekt tilskrevet et bestemt beløp på grunn av en kundefordring eller forretningsfaktura. Kundefordringer (AR) fungerer som en registrering av penger kundene skylder for salg gjort på kreditt. Factoring tillater andre interesserte å kjøpe midlene som skal betales til en nedsatt pris i bytte for å skaffe kontanter foran.
Krav til en faktor
Vilkårene som er satt av en faktor kan variere avhengig av deres interne praksis. Oftest blir factoring utført av tredjeparts finansinstitusjoner, referert til som faktorer. Faktorer frigjør ofte midler tilknyttet nyinnkjøpte kundefordringer innen 24 timer. Vilkår for tilbakebetaling kan variere avhengig av beløpet det gjelder. I tillegg kan prosentandelen av midler som er gitt for de spesielle kundefordringene, referert til som forskuddsrenten, også variere.
Factoring regnes ikke som et lån, da partene verken utsteder eller erverver gjeld som en del av transaksjonen. Midlene som er gitt til selskapet i bytte mot kundefordringene er heller ikke underlagt noen begrensninger for bruk.
Eksempel på faktorering
Anta at en faktor har avtalt å kjøpe en faktura på $ 1 million fra Clothing Manufacturers Inc., som representerer utestående fordringer fra Behemoth Co. Faktoren forhandler om å rabatte fakturaen med 4% og vil forskuttere $ 720.000 til Clothing Manufacturers Inc.. Restbeløpet på $ 240.000 vil være videresendt av faktoren til Clothing Manufacturers Inc. ved mottak av fakturaen på 1 million dollar for kundefaktura for Behemoth Co. Faktorens gebyrer og provisjoner fra denne factoringavtalen utgjør $ 40.000.
Faktoren er mer opptatt av kredittverdigheten til den fakturerte parten, Behemoth Co., i stedet for selskapet det har kjøpt fordringene fra. Selv om factoring er en relativt kostbar finansieringsform, gir faktorer en verdifull tjeneste til selskaper som opererer i bransjer der det tar lang tid å konvertere fordringer til kontanter og til selskaper som vokser raskt og trenger kontanter for å dra nytte av nye forretningsmuligheter.
Viktige takeaways
- En faktor er egentlig en finansieringskilde som samtykker i å betale selskapet verdien av en faktura minus fradrag for provisjon og gebyrer.
- Vilkårene som er satt av en faktor kan variere avhengig av deres interne praksis.
- Faktoren er mer opptatt av kredittverdigheten til den fakturerte parten, Behemoth Co., i stedet for selskapet det har kjøpt fordringene fra.