Hvordan beregner du kostnadsgrunnlaget for et aksjefond over lang tid?

Investorer må betale skatt på investeringsgevinster de realiserer. Deretter må enhver gevinst realiseres av en investor i løpet av et år identifiseres når de oppgir inntektsskatt. Av denne grunn blir det ekstremt viktig å kunne beregne kostnadsgrunnlaget for en investering, særlig et i et aksjefond.

Kostnadsgrunnlaget representerer den opprinnelige verdien av en eiendel som er justert for aksjesplitter, utbytte og kapitalutdelinger. Det er viktig for skatteformål fordi verdien av kostnadsgrunnlaget vil avgjøre størrelsen på kapitalgevinsten som beskattes. Beregningen av kostnadsgrunnlaget blir forvirrende når du handler med aksjefond fordi de ofte betaler utbytte og kapitalgevinstutdelinger vanligvis investeres på nytt i fondet.

Antar for eksempel at du for øyeblikket eier 120 andeler i et fond, kjøpt tidligere til en pris på $ 8 per aksje, til en total kostnad på 960 dollar. Fondet betaler et utbytte på 0, 40 dollar per aksje, så du skal motta 48 dollar, men du har allerede bestemt deg for å investere utbyttet i fondet på nytt. Nåværende pris på fondet er $ 12, så du kan kjøpe fire enheter til med utbyttet. Kostnadsgrunnlaget ditt blir nå $ 8, 1290 ($ 1008/124 aksjer eid).

Grunnleggende om kostnadsgrunnlag

Når aksjer i et fond selges, har investoren noen forskjellige alternativer for hvilket kostnadsgrunnlag som skal brukes til å beregne kapitalgevinst eller tap ved salget. Den første inn, først ut metoden (FIFO) sier ganske enkelt at de første kjøpte aksjene også er de som skal selges først. Deretter har hver investering i fondet sitt eget kostnadsgrunnlag. Metoden for den gjennomsnittlige kostnaden for én kategori beregner kostnadsgrunnlaget ved å ta de totale investeringene som er gjort, inkludert utbytte og kapitalgevinster, og dele totalen med antall aksjer. Dette enkle kostnadsgrunnlaget blir deretter brukt når aksjer selges. Gjennomsnittlig kostnad dobbeltkategoribasis krever separasjon av den totale investeringspoolen i to klassifiseringer: kortsiktig og lang sikt. Gjennomsnittlig kostnad blir deretter beregnet for hver spesifikk tidsgruppering. Når aksjene selges, kan investoren bestemme hvilken kategori han vil bruke. Hver metode vil generere forskjellige kapitalgevinstverdier som brukes til å beregne skatteplikten. Deretter bør investorer velge metoden som gir dem den beste skattefordelen.

Hvis du vil lære mer, kan du se Selge tapende verdipapirer til en skattefordel, bruke skattemengder: En måte å minimere skatter og aksjefond på .