Hvordan betale skatt hvis du er utenlands
Mer enn 6, 32 millioner amerikanere (unntatt militært personell) bor i utlandet i over 160 land, ifølge Association of Americans Resident Overseas (AARO). I denne artikkelen diskuterer vi skattereglene og forskriftene som berører amerikanske statsborgere og bosatte utlendinger bosatt i utlandet.
Krav til arkivering
Internal Revenue Service (IRS) krever at amerikanske statsborgere og bosatte romvesener som bor utenfor USA, innleverer selvangivelse dersom bruttoinntekten er større enn eller lik gjeldende fritak og standardfradrag. Det anbefales også at de som har inntekt er mindre enn gjeldende fritak og standardfradrag, også registrerer for selvangivelse. I følge AARO gjelder amerikanske skatteregistreringskrav likt for amerikanere uavhengig av landet de for tiden er bosatt i. Dermed kan innbyggere og utenlandske utenlandske utlendinger som arbeider utenlands, bli dobbeltbeskattet (fra både lokale og amerikanske skattemyndigheter), men enkeltpersoner bør ta kontakt med en skatteprofesjonell eller skattemyndighetene fordi ikke alle situasjoner er like.
Skattyterne må levere inn selvangivelse, samt selvangivelse og gaveoppgave (hvis aktuelt). Hvis du jobber i utlandet, må du sende inn en avkastning hvis bruttoinntekten din overstiger visse terskler fastsatt av skattemyndighetene. Her er beløpene basert på innleveringsstatus (tall for 2011): singel ($ 9 500), 65 år eller eldre (10 950 dollar), husholdningssjef (12 200 dollar), 65 år eller eldre (13 650 dollar), kvalifiserende enke (er) ($ 15 300), 65 eller eldre ($ 16.450), gift arkivering i fellesskap ($ 19.000), ikke bo sammen med ektefelle ved utgangen av året ($ 3.700), en ektefelle 65 år eller eldre ($ 20.150), begge ektefellene 65 år eller eldre ($ 21.300) og gift arkivering separat ($ 3.700).
Utenlandske finansielle eiendeler
Det er et tilleggskrav til rapportering som begynner i 2012. I følge IRS 'Offshore Voluntary Disclosure Program' må amerikanere som har utenlandske finansielle eiendeler som overstiger $ 50.000 for enkeltpersoner og $ 100.000 for ektepar som innleverer i fellesskap, rapportere disse eiendelene. Kvalifiserende eiendeler inkluderer bankkontoer, alle aksjer, verdipapirer eller finansielle instrumenter utstedt av en enhet / person som ikke er i USA, og enhver interesse i en utenlandsk enhet. Hvis du er kvalifisert, må du sende inn skjema 8938 sammen med selvangivelsen.
Test av fysisk tilstedeværelse
Du må bo i et fremmed land (eller land) i minst 330 hele dager i en periode på 12 måneder. I følge IRS har utlendinger lov til å oppholde seg og jobbe i mer enn ett fremmed land. De må imidlertid være fysisk til stede i disse landene i minst 330 dager i løpet av et kalenderår.
Utenlandsk inntekt eksklusjon
Utenlandsk inntekt eksklusjon er designet for å redusere effekten av onkel Sams dobbeltbeskattingspolitikk. For 2012 kan amerikanere ekskludere opptil 95 100 dollar årlig i utenlandsk lønn. Skattytere som hevder denne eksklusjonen vil betale skatt til de satsene som ville ha brukt hvis de ikke hadde gjort krav på eksklusjon uten inntekt. Dette betyr at i stedet for å anvende den laveste mulige satsen, vil utlendinger beskattes fra det normale skatteområdet (hvis de ikke hadde brukt ekskluderingen) etter å ha brukt opp de opprinnelige $ 95 100.
Ekskludering av utenlandske boliger
Utflyttede kan ekskludere beløp som arbeidsgiveren har betalt for boligrelaterte utgifter. Disse arbeidsgiverutbetalte ytelsene trenger ikke rapporteres som en del av inntekten utenlandsk. Amerikanere kan ikke ekskludere de samme beløp to ganger (dvs. kilder som er forankret både fra utenlandske lønninger og boligrelaterte fordeler). I tillegg kvalifiserer ikke selvstendig næringsdrivende personer for utelukkelse av utenlandsk bolig. For å forhindre overgrep kan utlendinger kreve en maksimal ekskludering av utenlandske boliger opptil 16% av utenlandsk opptjent inntekt. Uavhengige entreprenører kan heller ikke kreve utelukkelse av utenlandsk bolig. I stedet må uavhengige entreprenører velge det utenlandske boligfradraget på skjema 2555.
Skattemyndighetene anser følgende som kvalifiserende beløp for den utenlandske boligkonklusjonen: husleie, reparasjoner, andre verktøy enn telefon, huseiere og leietakers forsikring, innkvarteringsskatter, ikke-refunderbare sikkerhetsinnskudd eller leiebetalinger, møbelutleie, parkeringsavgift for boliger og skatteutjevningsbetalinger betalt av arbeidsgiveren din.
Frister
Amerikanere som er bosatt og jobber i utlandet har inntil 16. april å inngi og betale skatten sin. Imidlertid gir skattemyndighetene en automatisk utvidelse for utlendinger som har frem til 15. juni for å sende inn sine amerikanske selvangivelser. Ved innlevering av skjema 4868 innen 15. juni, kan skattebetalere be om en ekstra utvidelse frem til 15. oktober. En brevforespørsel til skattemyndighetene kan presse forlengelsen videre til 15. desember.
Bunnlinjen
Til slutt vil ikke utvandrere som gir avkall på sitt amerikanske statsborgerskap være fra kroken fra skattemyndighetene. De er fortsatt underlagt amerikansk skattelovgivning i ti år etter avskjed.