Inntektsskatt kontra kapitalgevinstskatt: Hva er forskjellen?

Inntektsskatt utbetales på inntekter fra renter, utbytte, ansettelse, royalty eller selvstendig næringsvirksomhet, enten det er i form av tjenester, penger eller eiendom. Kapitalgevinstskatt betales av inntekter som stammer fra salg eller utveksling av en eiendel, for eksempel en aksje eller eiendom som er kategorisert som en formue.

Inntektsskatt

En persons inntektsskattprosent er variabel basert på hans spesifikke skattefordel, og dette er avhengig av hvor mye inntekt han tjener gjennom hele kalenderåret. Skattekonsoller varierer også avhengig av om en person registrerer seg som enkeltperson eller i fellesskap med en ektefelle. For 2019 er føderale skattesatser mellom 10% og 37% av en persons skattepliktige årlige inntekt etter fradrag.

USA bruker et progressivt skattesystem. Personer med lavere inntekt beskattes til lavere priser enn skattebetalere med høyere inntekt under antagelse av at sistnevnte har større mulighet til å betale mer.

Men det progressive systemet er marginalt. Segmenter av inntekt beskattes til forskjellige priser. For eksempel beskattes de første 9.700 dollar av en enkelt indtekts inntekt til 10 prosent. Inntekter fra $ 9, 701 til $ 39, 475 beskattes med 12%. Inntekt over $ 39.475 beskattes med 22%, opp til en eventuell topp skattesats på 37% på inntekt på $ 510.301 eller mer.

Kapitalgevinstskatt

Kapitalgevinstskatt kategoriseres som kortsiktig eller langsiktig, avhengig av hvor lenge selgeren eide eller holdt eiendelen.

En selger betaler skatt til den langsiktige kursgevinsten - 0%, 15% eller 20% i 2019, avhengig av hans totale inntekt - når han har en eiendel i mer enn ett år før salg. Forutsatt at han er singel, ville han betale 0% hvis hans totale inntekt var $ 39, 375 eller mindre, 15% hvis hans inntekt var $ 39, 376 til $ 434, 550, og 20% ​​hvis hans inntekt var $ 434, 551 eller mer.

En selger må betale skatt til den kortsiktige kursgevinsten hvis han har eiendelen i bare ett år eller mindre. Denne satsen er den samme som den ordinære inntektsskattesatsen som er brukt på den årlige skattepliktige inntekten.

Spesielle hensyn

Mengden av en kapitalgevinst oppnås ved å trekke fra salgsprisen, minus avskrivninger, pluss salgskostnader og forbedringer (kalt ditt grunnlag) fra salgsprisen. For eksempel kan du kjøpe en eiendel for $ 10.000, kreve ingen avskrivninger i løpet av din eierperiode og investere ytterligere 1 000 dollar i å få den solgt for en salgspris på 20 000 dollar. Gevinsten din er $ 9.000: $ 20.000 mindre $ 10.000 mindre $ 1.000.

Inntektsskatt. vs. skatteeksempel på kapitalgevinst

Joe Taxpayers samlede skattepliktige inntekt for året etter å ha trukket fradrag er $ 80.000. Dette setter ham i et toppskatt på 22%. Han betaler 10% på de første $ 9.700 ($ 970), 12% på inntekten hans opp til $ 39.475 ($ 3.573), og 22% på inntekten hans opp til $ 80.000 ($ 8.915, 50), for en total skatteplikt på $ 13, 458, 50 . Hans effektive skattesats ville være 16, 8% - hans totale skatter dividert med hans totale inntekt.

Den samme ligningen vil gjelde hvis Joe solgte en eiendel for en kortvarig kapitalgevinst på $ 5000, og dette ble inkludert i $ 80.000-inntekten hans.

Men hvis hans ordinære inntekt var $ 75 000, pluss en langsiktig kapitalgevinst på $ 5 000 for totalt $ 80 000, ville han bli beskattet annerledes. Hans skatteplikt ville falle til 12.358, 50 dollar basert på inntektsskatt på 75 000 dollar. Han skylder ytterligere $ 750 på $ 5.000 i langsiktige kapitalgevinster for en total regning på inntekt og kapitalgevinst på $ 13.108, 50 . Joe sparte seg 350 dollar i total skatteplikt ved å holde eiendelen sin i minst en dag lenger enn et år.

Viktige takeaways

• USA bruker et progressivt inntektsskattesystem med priser som varierer fra 10% til 37% av en persons årlige skattepliktige inntekt. Prisene øker når inntekten stiger.
• Kapitalgevinstskatt ilegges til samme kurs for eiendeler som eies i ett år eller mindre før salg. Lengre perioder med eierskap er underlagt deres egne skattesatser og topper 20% —17% mindre enn den øverste skattesatsen.
• Langsiktige kapitalgevinster er ikke inkludert i skattepliktig alminnelig inntekt. De skattlegges separat til sine egne priser.

Rådgiver Insight

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, CA

IRS skiller skattepliktig inntekt i to hovedkategorier: "ordinær inntekt" og "realisert kapitalgevinst." Ordinære inntekter inkluderer opptjent lønn, leieinntekter og renteinntekter på lån, CD-er og obligasjoner (unntatt kommunale obligasjoner). En realisert kapitalgevinst er pengene fra salg av en formue (aksjer, eiendom) til en pris som er høyere enn den du har betalt for den. Hvis eiendelen din går opp i pris, men du ikke selger den, har du ikke "realisert" kapitalgevinsten din og skylder derfor ingen skatt.

Det viktigste å forstå er at langsiktige realiserte kapitalgevinster er underlagt en vesentlig lavere skattesats enn alminnelig inntekt. Så investorer har et stort insentiv til å holde verdsatte eiendeler i minst et år og en dag, og kvalifiserer dem som langsiktig og for fortrinnsrente.