IRA-adopsjonsavtale og plandokument
En IRA-adopsjonsavtale og plandokument er en kontrakt mellom eieren av en IRA og finansinstitusjonen der kontoen er holdt. IRA-adopsjonsavtalen og plandokumentet må signeres av kontoeieren før den enkelte pensjonskonto (IRA) kan være gyldig. Den inneholder grunnleggende personlig informasjon om kontoinnehaveren, for eksempel adresse, fødselsdato og personnummer, og inneholder detaljerte regler for pensjonskonto.
IRA-adopsjonsavtale og plandokument forklart
IRA-adopsjonsavtalen og plandokumentet forklarer planens årlige bidragsgrenser, krav til valgbarhet, hvordan bidrag kan investeres, typer investeringer som er forbudt (f.eks. Samleobjekter) og beløp som kan investeres, hvordan og når kontofond kan tas ut, bestemmelser om nødvendige fordelinger, hvordan arbeidsgiveravgift fordeles, under hvilke betingelser kontoen kan overføres, hva som vil skje med kontoen hvis eieren (innskyteren) dør, og hvilke gebyrer og utgifter som er knyttet til planen. En IRA-adopsjonsavtale må være ledsaget av et grunnleggende plandokument som forklarer hvordan en plan vil fungere.
IRS-skjemaer
En kontoeier bør fullføre en IRA-adopsjonsavtale for tradisjonelle og Roth IRA-er og for utdanning- og sparekontoer og helsesparekontoer (HSA). En slik avtale er også fullført for kvalifiserte planer, ENKELE IRA-er, SEP-IRA-er og en rekke arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner. Internal Revenue Service (IRS) inneholder informasjonsveiledninger og skjemaer som dekker IRA-adopsjon og plandokumentasjon i Form 5305-serien.
- Skjema 5305: Tradisjonell individuell pensjonskonto
- Skjema 5305-A: Tradisjonell individuell forvaringskonto
- Form 5305-E: Coverdell Education Savings Trust Account
- Form 5305-EA: Coverdell Education Savings Custodial Account (Under avsnitt 530 i Internal Revenue Code)
- Skjema 5305-R: Roth-konto for individuell pensjonisttilværelse
- Skjema 5305-RA: Roth individuell forvaringskonto
- Skjema 5305-RB: Godkjennelse fra Roth Individuell pensjonspensjon
- Skjema 5305-S: ENKEL Individuell pensjonskonto
- Skjema 5305-SA: ENKEL Forvaringskonto for individuell pensjonering
- Skjema 5305-SEP: Forenklet ansattes pensjon - Individuell pensjonsavtale om bidragsavtale
- Skjema 5305-SIMPLE: Sparingsinsentiv matchplan for ansatte hos små arbeidsgivere (ENKEL) for bruk med en utpekt finansinstitusjon
- Skjema 5306: Søknad om godkjenning av prototyp eller arbeidsgiver sponset individuelt pensjonsopplegg (IRA)