Er PMI eller MIP fradragsberettiget?

Det siste året som skattefradraget for privat boliglånsforsikring (PMI) ble tillatt var for skatteåret 2017 - men bare for pantelån som ble tatt ut eller refinansiert etter 1. januar 2007. Hvis visse krav ble oppfylt, kunne pantforsikringspremier trekkes som et spesifisert fradrag når du kommer tilbake. Hvis den justerte bruttoinntekten (AGI) er $ 109 000 eller mer for året, er ikke dette fradraget tillatt. Dette gjelder også gifte personer som arkiverer hver for seg, og den justerte bruttoinntektsgrensen er $ 54 500. PMI-skattefradrag er ikke lenger tillatt for skatteåret 2018, men det kan endre seg.

PMI skattefradrag: lovgivningstidslinje

Skattelettelses- og helsetjenesteloven innførte først fradraget for pantelånsforsikring tilbake i 2006. I 2015 utvidet kongressen fradraget med loven Protecting Americans from Tax Hikes (PATH), men fradraget utløp 31. desember 2016. Utvidelsen var bra for bare ett år.

Kongressen trådte deretter inn igjen. Bipartisan-budsjettloven av 2018 utvidet fradraget for pantforsikringspremier med tilbakevirkende kraft gjennom 2017. Den 8. januar 2019 introduserte California-representant Julia Brownley loven om skattefradrag for pantelånsforsikring fra 2019, som ville gjøre pantforsikringsfradraget til en permanent del av skatten kode og vil gjelde tilbakevirkende kraft på alle beløp som er betalt eller påløpt siden 31. desember 2017. De fleste økonomer forventer at denne nokså topartiske lovgivningen vil gjøre det gjennom komiteer og bli godkjent av kongressen.

Hvor mye kunne PMI-fradraget spare en skattyter?

Det avhenger av hvor mye du skylder og skatteklassen din, men en god tommelfingerregel er at du betaler 50 dollar i måneden i premier for hver $ 100 000 finansiering. Men husk at størrelsen på forskuddsbetaling, lånetype og utlånskrav kan påvirke de faktiske kostnadene.

For eksempel, hvis noen legger ned 5% på et hus på $ 200 000, betaler de månedlige PMI-premier på rundt $ 125. Øk forskuddsbetalingen til 10%, så betaler du mindre enn $ 80 per måned.

Så hvordan påvirker dette skatteregningen din? Se for deg at noen justert bruttoinntekt er $ 100 000. Du kjøpte et hus på 200 000 dollar, satte ned 5% og betalte $ 1500 i PMI-premier ($ 125 ganger 12 måneder). Fradraget for PMI kutter den skattepliktige inntekten med $ 1500. Hvis du er i skattekonsollen på 12%, sparer du $ 180 på skatteregningen ($ 1500 x 12%), og hvis du er i skattekonsollen på 22%, sparer du $ 330 ($ 1500 x 22%).

Eksempel Beregning

Du må fordele forsikringspremiene over den kortere av den oppgitte pantetiden eller 84 måneder, fra den måneden forsikringen startet. Anta at du tar opp et 15-årig pantelån som begynner i juli inneværende år. I begynnelsen av lånet betaler du på forhånd alle nødvendige pantforsikringer for lånets løpetid, i dette tilfellet 8 600 dollar.

Fradrag = ($ 8 600/84) x 6 måneder = $ 614, 29

Hvis inntekten din er mindre enn det maksimalt tillatte, kan du trekke beløpet ovenfor for året.

Avbryter PMI

Et skritt bedre enn et skattefradrag, å bli kvitt PMI helt er enda bedre. En huseier kan kansellere PMI når de har 20% egenkapital i hjemmet. Långivere må annullere det automatisk når du har 22% egenkapital.

Opprinnelse til avgiftsfradrag for pantforsikring

Dette skattefradraget oppsto som en del av loven om skattelettelse og helsehjelp fra 2006, og ble opprinnelig brukt på private pantelånsforsikringer som ble gitt ut i 2007. Som svar på den langsomme bedringen i boligmarkedet, beskyttet loven om beskyttelse av amerikanere fra skatteforhøyelser fra 2015 utvidet fradraget til 2016. Det er ukjent om denne forlengelsen vil gjelde for fremtidige skatteår, da Kongressen direkte må godkjenne den. Fradraget er tillatt for politikker utstedt av private boliglånsforsikringsselskaper, Department of Agriculture's Rural Housing Service, US Department of Veterans Affairs og Federal Housing Administration.

Pantforsikringsfradraget finnes i plan A for en selvangivelse på linje 13 under delen "Renter du har betalt". Beløpet man skal legge inn i dette avsnittet, finnes i boks fire av skjemaet 1098 sendt av långiveren.