Er det fortsatt ekteskapsstraff?
Er det en ekteskapsstraff som ville øke føderale og statlige skatter hvis du bestemte deg for å knytte knuten? Det er ubehagelig å tenke på, og få mennesker er komfortable med ideen om å la skatter påvirke en avgjørelse som er så dyptgripende som om de skal gifte seg med personen du elsker.
La oss si at du kommer til å gifte deg uansett hvordan det påvirker skatten din. Det er en perfekt gyldig beslutning - ekteskap har tross alt emosjonelle, sosiale, helsemessige og økonomiske fordeler. Men du bør i det minste vite om skatteregningen din vil gå opp eller ned etter ekteskapet, slik at du kan være forberedt. Så her er svaret:
Ja, det er fortsatt ekteskapsstraff, og det kan være så høyt som 12% av parets inntekt hvis paret har barn og opptil 4% hvis de ikke har det, ifølge Tax Foundation, hvis modell antar at skattebetalerne bruker standardfradrag og rapporter bare lønnsinntekt. Men det treffer ikke hvert par, og noen får til og med en bonus.
Viktige takeaways
- Etter å ha giftet seg, vil noen par ta en skattetreff, andre vil ha en ekteskapsbonus, og resten vil se liten eller ingen endring i skatten.
- Høy- og lavinntektere og par med lignende inntekt har større sannsynlighet for å få ekteskapsstraff.
- Det er mer sannsynlig at par med forskjellige inntekter opplever ekteskapsbonus.
- Midtinntektsgivere har mindre sannsynlighet for å oppleve verken ekteskapsstraff eller ekteskapsbonus.
Ekteskapsstraffscenarier
Hvorvidt ekteskapsstraff vil gjelde for skattene dine, avhenger av dine spesifikke forhold - spesielt din og ektefellens individuelle og kombinerte inntekter, forskjellen mellom inntektene dine og hvor mange barn du har. Her er en rekke vanlige situasjoner der ekteskapsstraffen kan ramme deg.
Lavinntatte med samme inntekter
Lavtlønnere kvalifiserer ofte for inntektsskattekreditt, som ble designet for å oppmuntre til arbeid ved å gi en kreditt på opptil $ 6313 basert på innleveringsstatus og antall barn du er berettiget til å kreve. Når ekteskapet øker en lavtlønnende partners husholdningsinntekt, kan EITC reduseres eller fases ut fullstendig. Paret kan da ha en lavere inntekt etter skatt hvis de gifter seg enn hvis de hadde forblitt enslige.
Høytlønnende par kan ha luksusen å ignorere enhver skattesett og gifte seg uansett. Men noen lavtlønnende par kan finne treffet for stort og bestemmer seg for ikke å gifte seg. Her er kjernen i problemet: For å kvalifisere seg til EITC er inntektsgrensene for gifte skattebetalere ikke det dobbelte av det for enlige skattebetalere. For eksempel er grensen $ 40.320 for en enkelt skattyter med ett kvalifiserende barn, men bare 46.010 dollar for gifte skattytere med ett kvalifiserende barn.
Det er vondt å gjøre ekstraarbeidet for å estimere hvordan skatteplikten din kan endre seg som et ektepar. Men det er ikke så vondt som å få en overraskelsesskattregning i april. Før du gifter deg, gjør regnestykket.
Høytlønnere med lignende inntekter
Par som i fellesskap tjener mellom $ 612.350 og $ 1.020.600, vil betale høyere skatt hvis de gifter seg fordi det 37% føderale skatterettet for ektepar som arkiverer i fellesskap ikke er dobbelt så stort som skattekonsollen for ugifte individer. Den 37% føderale inntektsskattesatsen sparker inn for inntekter over $ 510, 300 for enslige, men for inntekter over $ 612, 350 for ektepar som innleverer i felleskap. Mer av et høytlønnende par inntekt blir presset inn i skattekravet på 37% når de gifter seg. Mer av det blir liggende i skattekonsollen på 35% hvis de ikke gjør det.
Høytlønnere hit med Medicare Surtax
Medicare-overskuddet på 0, 9% gjelder lønns-, kompensasjons- og selvstendig næringsinntekt over $ 200.000 for enskatte skattytere og $ 250.000 for gifte skattebetalere. En ekteskapsstraff gjelder derfor par som tjener $ 250, 000 til $ 400, 000 fordi skatteterskelen for gifte skattebetalere ikke er dobbelt så stor terskel som for enslige. Merker du et mønster?
Høytlønnere rammet med netto investeringskatt
En netto investeringsinntektsskatt (NIIT) på 3, 8% gjelder passive inntekter som renter, utbytte, kapitalgevinster og leieinntekter, etter å ha trukket fra investeringskostnader som renter, megleravgift og avgiftsforberedelsesgebyr.
I likhet med Medicare-overskuddet, må du betale NIIT hvis den endrede justerte bruttoinntekten (MAGI) overstiger $ 200 000 og du er singel eller den overstiger $ 250 000 og du er gift med å arkivere i felleskap. Også her gjelder en ekteskapsstraff for par som tjener $ 250, 000 til $ 400, 000. Forskjellen er at denne skatten gjelder netto investeringsinntekter, ikke for opptjente inntekter.
Høytvinnende med langsiktig kapitalgevinst
Langsiktige kapitalgevinster på investeringer som holdes lenger enn et år, er et annet område der den gifte arkivering i felleskap ($ 488 850) ikke er dobbelt så stor som den eneste parentesen ($ 434, 550). Dermed vil lønnede skattebetalere med kapitalgevinster oppleve en ekteskapsstraff ved at de betaler en kapitalgevinst skattesats på 20% når inntekten deres overstiger 488.850 dollar - ikke 869.100 dollar, noe som er dobbelt så enkelt som terskel. Høytlønnede gifte skattebetalere kan se mer av kapitalgevinsten deres på 20% i stedet for 15% som et resultat.
Huseiere med store pantelån
Anta at du har et pant på 1.500.000 dollar. Riktignok har de fleste ikke råd til å kjøpe dette mye huset, men antar at du og forloveden din begge er leger. Som en enkelt skattyter kan du trekke hver rente på $ 750 000 i pantegjeld. Som gifte skattebetalere kan du fortsatt bare trekke renten på $ 750 000 i pantegjeld. I tillegg, siden standardfradraget for ektepar er $ 24 000, mens standardfradraget for enslige er $ 12 000, er det en høyere barriere for ektepar å overvinne før fradrag for pantelån betaler seg.
Innbyggere i stater og lokaliteter med høy inntekts- og eiendomsskatt
Siden skattekutt- og stillingsloven trådte i kraft for skatteåret 2018, kan ikke enslige og gifte skattebetalere kreve mer enn $ 10.000 i spesifikke fradrag for statlige og lokale skatter, en kategori som inkluderer både inntekts- og eiendomsskatt. Som et resultat, hvis du og din forlovede tidligere har spesifisert og hver tok dette fradraget, kan du miste vesentlig etter ekteskapet. Regjeringen kan fikse dette problemet ved å doble SALT-grensen til $ 20 000 for par som er gift og arkiverer i fellesskap, men ikke hold pusten og venter på at det skal skje.
Det er ikke bare en føderal straff
Ekteskapsstraff er ikke bare en føderal ting. I følge Tax Foundation hadde disse 15 delstatene ekteskapsstraff fra 1. juli 2018, fordi inntektsskattekonsollene for ektepar som innleverer i fellesskap ikke er dobbelt så store som parentesene for enslige filere:
- California
- Georgia
- Maryland
- Minnesota
- New Mexico
- New Jersey
- New York
- Norddakota
- Ohio
- Oklahoma
- Rhode Island
- Sør-Carolina
- Vermont
- Virginia
- Wisconsin
Ekteskapsbonusen
Ikke alle par får en straffskyld når de gifter seg. Å gifte seg og innlevere skatter i fellesskap kan føre til en ekteskapsbonus på opptil 21% av parets inntekt hvis paret har barn og opptil 8% hvis de ikke gjør det, sier Tax Foundation. Denne bonusen oppstår ofte når den ene partners inntekt er mye høyere enn den andre. Som ektepar som arkiverer i fellesskap, presser ikke den lavtlønnende ektefellen inntekt paret i et høyere skatteklasse; i stedet drar paret fordel av det bredere skatterettet som gjelder ektepar og kan betale skatt til en lavere sats.
I tillegg kan den lavtvinnende ektefellen motta bidrag til en ektefelle-IRA fra den ektefelle som er høyere inntekt (underlagt inntektsgrenser som avvikler IRA-bidrag). Skattestiftelsen finner at par med samlet inntekt på $ 40.000 til $ 150.000 er mindre sannsynlig å oppleve en betydelig ekteskapsstraff eller bonus.
Ekteskapsbonusen kan utligne deler av en ekteskapsstraff som kan gjelde for deg, noe som betyr at ekteskapet holder skatteplikten din lik din ugifte skatteplikt. Du kan for eksempel oppleve en ekteskapsstraff fra at du ikke kan spesifisere statlige og lokale eiendomsskatter, men en ekteskapsbonus fra et bredere skatterett. Skattepolitikkets ekteskapskalkulator kan hjelpe deg med å avgjøre om en ekteskapsstraff eller ekteskapsbonus kan gjelde for deg.
Futiliteten med å gifte seg og arkivere hver for seg
Så hvorfor ikke bare arkivere separat? Mens skattemyndighetene tillater skattebetalere å gifte seg og registrere seg hver for seg, er de viktigste fordelene ved å gå denne ruten at ingen av ektefellene vil være ansvarlige for løgn eller feil på den andres selvangivelse, og at par med betydelige medisinske fradrag kan synes det er lettere å kreve de fradrag. Populære kreditter og fradrag blir utilgjengelige når et ektepar innleverer separate selvangivelser, inntektsutfasninger for IRA-bidrag er lavere, og 37% skatteregler sparker inn tidligere.
Bunnlinjen
Hvis du bestemmer deg for ikke å gifte deg lovlig (eller til og med å skilte deg!) På grunn av skattebudet, må du ta ekstra skritt i den økonomiske og medisinske planleggingen, på lik linje med hva par av samme kjønn måtte gjøre før ekteskapet ble lovlig.
Når det er sagt, er det få par som baserer deres ekteskapsvedtak på skatter. Et mer vanlig resultat er at når et par gifter seg, kan skatt påvirke hvor mye hver ektefelle jobber. Ektefellen som har den høyere inntjening er motivert til å jobbe litt mer (0, 1% til 0, 3%), mens ektefellen som har den lavt inntjening er motivert til å jobbe betydelig mindre (7%), ifølge en studie fra Congressional Budget Office. Trygder og skatter og fordeler påvirker også gifte og enslige skattytere forskjellig, et problem som er for komplisert til å gå inn på her.
På mange måter er skattekoden fremdeles ikke nøytral for ekteskap — selv etter at skattekutt og jobber-lov utvidet gifte arkivering i felleskatt for alle unntatt skattebetalernes toppnivå. Det betyr at par må beregne hvordan skatteplikten deres vil endre seg etter ekteskapet og planlegge deretter.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.