Kjenn til reglene for Roth 401 (k) Rollover

Hvis du har flyttet jobber mens du har en tradisjonell 401 (k), er du sannsynligvis kjent med rollover-alternativene for disse allestedsnærværende pensjonskontoer. Du er kanskje mindre sikker på om alternativene dine når du forlater en arbeidsgiver som du har en Roth 401 (k), den nyere og mindre utbredte fetteren til den tradisjonelle 401 (k). (Som en rask påminnelse, er hovedforskjellen mellom regnskapet at tradisjonelle 401 (k) er finansiert med forskuddsdollar, der Roth-bidrag er i dollar etter skatt, noe som resulterer i at ingen skattemessige treff kommer fra å gjøre et kvalifisert uttak senere.)

Hvis jobben din står på spill eller du vurderer en karriereflytting, er her en oversikt over trekkene du kan ta med Roth 401 (k) -kontoen din når du skifter arbeidsgivere.

Viktige takeaways

• En Roth 401 (k) kan rulles over til en ny eller eksisterende Roth IRA eller Roth 401 (k).
• Som regel er en overføring til en Roth IRA mest ønskelig, siden den letter et bredere spekter av investeringsalternativer.
• Det er best å flytte pengene til en eksisterende Roth IRA-konto, hvis du har en, på grunn av femårsregelen som styrer kvalifiserte distribusjoner.
• Hvis du planlegger å ta ut de overførte midlene snart, kan flytte dem til en annen Roth 401 (k) gi mer gunstig skattebehandling.

Valgmulighetene

For det meste følger valgene dine for en Roth 401 (k) valgene til en tradisjonell 401 (k), men overføringene bør være til Roth-versjoner av tilgjengelige kontoer: Hvis du velger å rulle over midlene til en IRA, midler fra Roth 401 (k) bør overføres til en Roth IRA. Hvis din nye arbeidsgiver har et alternativ Roth 401 (k) og åpner for overføringer, bør du også kunne rulle den "gamle" Roth 401 (k) til den "nye" Roth 401 (k).

Å rulle over en Roth 401 (k) til en Roth IRA er generelt optimal, spesielt fordi investeringsvalgene i en IRA typisk er bredere og bedre enn i en 401 (k) plan. "Oftere enn ikke har individuelle IRA-kontoer flere alternativer enn en 401 (k), " sa Carlos Dias Jr., formuesforvalter, ved Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. "Avhengig av depotmannen, noen ganger er alternativene dine i en 401 (k) er begrenset til aksjefond eller noen få forskjellige ETF-er, i mot å kunne investere i en mengde valg [i en IRA]. "

Merk imidlertid at midler i 401 (k) er bedre beskyttet mot mange juridiske dommer. Dette kan være en grunn til å velge alternativet ny-arbeidsgiver-401 (k).

Den beste måten å gjennomføre en rollover til enten en Roth IRA eller en annen Roth 401 (k) er fra bobestyrer til bobestyrer. Dette sikrer en sømløs transaksjon som ikke bør utfordres av skattemyndighetene om den ble gjort for hele beløpet eller på rettidig måte.

Hvis du imidlertid bestemmer deg for å få midlene sendt til deg i stedet for direkte til den nye bobestyreren, kan du fremdeles rulle over hele distribusjonen til en Roth IRA innen 60 dager etter mottakelsen. Hvis du velger denne ruten, er imidlertid den betalende bobestyreren vanligvis pålagt å holde tilbake 20% av kontosaldoen for skatter.

Kjenne til reglene for Roth 401 (k) Rollover

Distribusjoner fra din rullede rolle

Selv om det vanligvis ikke er tilrådelig å benytte deg av pensjonsmidler før du forlater arbeidsstyrken, i tette tider kan det uønskede bli det eneste alternativet. Hvis du må ta ut penger fra din Roth på tidspunktet for gjennomføringen eller like etter det, må du være oppmerksom på at tidsreglene for slike uttak avviker fra tradisjonelle IRA-er og 401 (k). Noen av disse kravene kan også gjelde for Roths som blir rullert når du er i eller i nærheten av pensjonsalderen.

For å distribuere fra disse kontoene uten å pådra seg skatter eller bøter, må distribusjonen være "kvalifisert." Det krever at den oppfyller det som er kjent femårsregelen. Også anvendt på arvet pensjonskonto, krever denne regelen at midler hadde holdt seg intakte på kontoen i en femårsperiode for å unngå eller i det minste minimere skatter og straffer. (Selv om dette kan høres relativt enkelt ut, kan femårsregelen faktisk være ganske vanskelig, og det anbefales nøye vurdering av hvordan det gjelder din situasjon - og kanskje en god skatterådgiver -).

A Roth 401 (k) rullet inn i en Roth IRA

Roth IRA-bidrag kan trekkes når som helst skattefritt og strafffritt uansett alder. Reglene for fordeling av inntekter varierer imidlertid. En kvalifisert distribusjon fra en Roth IRA er en som oppfyller femårsregelen og gjøres også etter fylte 59½ år, etter død, eller som et resultat av et funksjonshemming eller et første gangs boligkjøp. Disse kvalifiserte distribusjonene er fri for både skatter og bøter.

Hvis disse vilkårene ikke er oppfylt, vil uttak fra kontoen være underlagt både selektiv inntektsskatt og en straff. "Hvis du foretar en ikke-kvalifisert fordeling, vil inntektsskatt bare bli pålagt på inntekter på bidragene dine, men en straff på 10% vil bli brukt på det totale beløpet, " sier Mark Hebner, grunnlegger og president av Index Fund Advisors, Inc ., Irvine, California, og forfatter av "Indeksfond: 12-trinns utvinningsprogram for aktive investorer."

Som vi forklarer nedenfor, er midler fra en Roth 401 (k) rullet inn i en annen slik konto underlagt gunstig behandling med hensyn til den fem år lange holdperioden. Den samme behandlingen gjelder ikke, uansett, for tidspunktet for en Roth 401 (k) som rulles over til en ny Roth IRA. På den annen side, hvis du allerede har en Roth IRA-konto, gjelder holdeperioden for den kontoen for alle midlene, inkludert de som er rullet over fra en Roth 401 (k) -konto.

For å illustrere denne effekten, la oss anta at din Roth IRA ble åpnet i 2010. Du jobbet hos arbeidsgiveren din fra 2016-2019 og deretter slapp eller sluttet. Fordi Roth IRA som du rullerer midlene til har eksistert i mer enn fem år, oppfyller full distribusjon rullet inn i Roth IRA femårsregelen for kvalifiserte distribusjoner.

På den annen side, hvis du ikke hadde en eksisterende Roth IRA og måtte etablere en for formålene med omstillingen, begynner femårsperioden året Roth IRA ble åpnet, uavhengig av hvor lenge du hadde bidratt til Roth 401 (k).

Behovet for disse pensjonsmidlene bør da vurderes før rullering av penger fra en Roth 401 (k) til en Roth IRA. Det er spesielt tilfelle hvis det ikke allerede er en Roth IRA på plass, siden den fem år lange holdeperioden ville begynne på nytt under dette scenariet.

A Roth 401 (k) rullet inn i en annen Roth 401 (k)

Hvis du ruller din gamle Roth 401 (k) til en ny Roth 401 (k), vil de spesifikke distribusjonsreglene fra den nye kontoen variere av selve planen; din nye arbeidsgivers personalavdeling skal kunne hjelpe med det.

Noen grunnleggende forhold bør imidlertid gjelde. Hvis du bestemmer deg for å rulle over midlene fra din gamle Roth 401 (k) til din nye Roth 401 (k) gjennom en bobestyrer-overføring (også kalt en direkte rollover), antall år pengene var i det gamle planen skal telle mot femårsperioden for kvalifiserte distribusjoner. Imidlertid må den forrige arbeidsgiveren kontakte den nye arbeidsgiveren om mengden av ansattes bidrag som blir rullet og må bekrefte det første året de ble gjort.

Legg også merke til at overgangen generelt må være fullført for at de nye midlene skal kunne glede seg over overføringen av tidsperioden fra den gamle Roth 401 (k). Hvis en ansatt bare delvis gikk over til den nye Roth 401 (k), ville femårsperioden starte igjen. Det vil si at du ikke får kreditt for hvor mye tid midlene var i den gamle Roth 401 (k).

Før du tar en beslutning, snakk med skatte- eller finansrådgiveren din om hva som kan være best for deg. Et alternativ kan til og med være å forlate Roth 401 (k) i din forrige arbeidsgivers plan, avhengig av omstendighetene og planens regler.

Bunnlinjen

Regler for å rulle over en Roth 401 (k) er veldig kompliserte. Forsikre deg om at du undersøker skatter og konsekvenser fullt ut før du bestemmer deg for hvordan du skal håndtere disse midlene etter at du forlater selskapet hvis plan har disse midlene. Å gjøre dette galt kan være kostbart.