Netto fordringer

Hva er netto fordringer?

Netto fordringer er den totale pengene som kundene skylder et selskap minus pengene du skylder som sannsynligvis aldri vil bli utbetalt. Netto fordringer uttrykkes ofte som en prosentandel, og en høyere prosentandel indikerer at en virksomhet har større evne til å samle inn fra sine kunder. For eksempel, hvis et selskap estimerer at 2% av salget aldri kommer til å bli utbetalt, tilsvarer netto fordringer 98% (100% - 2%) av kundefordringene (AR).

Et selskap kan forbedre kontantinnsamlingen ved å stramme kontrollen over kreditt utstedt til kundene, opprettholde effektive innsamlingsprosedyrer og utføre innsamlingsprosedyrer omgående.

Forståelse av netto fordringer

Bedrifter bruker nettofordringer for å måle effektiviteten av innsamlingsprosessen. De bruker den også når de lager prognoser for å projisere forventet kontantstrøm.

Netto fordringer oppstår når selskaper gir kreditt til sine kunder. Et selskaps kundefordring representerer kredittgrensen det utvider til kundene sine for varene eller tjenestene det leverer. Denne kredittgrensen krever at kunden betaler for et avtalt beløp som forfaller til en bestemt dato.

Denne praksisen har iboende kreditt- og misligholdsrisiko, ettersom selskapet ikke mottar betaling på forhånd for varene eller tjenestene det selger. Et selskap kan forbedre kontantinnsamlingen ved å stramme kontrollen over kreditt utstedt til kundene, opprettholde effektive innsamlingsprosedyrer og utføre innsamlingsprosedyrer omgående.

Vederlag for tvilsomme kontoer

Godtgjørelse for tvilsomme kontoer er et selskaps estimat av beløpet på kundefordringer det forventer ikke vil kunne samles og må registreres som en avskrivning. Dette estimatet trekkes fra bruttobeløpet av utestående kundefordringer. De to hovedmetodene for å estimere godtgjørelse for tvilsomme kontoer er prosentandel av salgsmetode og aldringsmetode for kundefordringer.

Det kan også brukes en spesifikk identifikasjonsmetode der hver gjeld blir evaluert individuelt med hensyn til sannsynligheten for å bli samlet inn.

Netto fordringer vises som et samlet beløp i selskapets balanse. Brutto fordringer listes først og blir fulgt av godtgjørelse for tvilsomme kontoer. Avsetning for tvilsomme kontoer er en kontraktsfordelskonto, da den reduserer saldoen til en eiendel.

Aldringsplan for netto fordringer

Netto fordringer kan beregnes ved hjelp av en aldringsplan. Denne planen grupperer fordringer etter utestående betalingsdatoer. Aldringsplanen kan beregne de ikke innsamlede fordringene ved å bruke forskjellige misligholdssatser på hvert utestående datointervall.

Alternativt kan den ganske enkelt beregne netto fordringer ved å bruke den estimerte innkrevingsraten for hvert område. Konseptet bak en aldringsplan er å anvende forskjellige samlerobjekter for forskjellige fordringer basert på alder. Når fordring blir eldre, blir det generelt vanskeligere å samle inn.

Viktige takeaways

• Et selskaps nettofordringer er det totale beløpet kundene skylder minus det selskapet estimerer at det sannsynligvis aldri vil bli utbetalt.
• Bedrifter bruker nettofordringer for å måle effektiviteten av innsamlingsprosessen og for å foreta anslag på forventede kontantstrømmer.
• Avsetning for tvilsomme kontoer er et selskaps estimat av beløpet på kundefordringer det forventer at det vil måtte avskrives som uavhengig.
• Bedrifter kan forbedre sine nettofordringer ved å begrense kreditten de gir til kunder og ved å implementere effektive innsamlingsprosedyrer.

Spesielle hensyn

Fordi alle fremtidige mottak av kontanter, så vel som mislighold, ikke er kjent, representerer netto fordringer et estimert beløp. Dette er i stor grad betinget av estimert mengde ukontrollerbare kontoer. Ledelsen har dermed potensial til å manipulere verdien av netto fordringer ved å justere godtgjørelsen for tvilsomme kontoer.

I tillegg er et selskaps nettofordringer sterkt underlagt generelle økonomiske forhold. Uansett foretakets prosedyrer, har tallet en tendens til å forverres etter hvert som økonomiske forhold forverres i den generelle økonomien.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Kundefordring Aldring Definisjon Kundefordring aldring er en rapport som kategoriserer et selskaps kundefordringer i henhold til hvor lang tid en faktura har vært utestående. mer Definisjon av dårlig gjeldsutgift er en utgift som en virksomhet pådrar seg når tilbakebetaling av kreditt som tidligere ble utvidet til en kunde er estimert å være uavhengig av. mer Definisjon av dårlig gjeld Bad gjeld er en utgift som en virksomhet pådrar seg når tilbakebetaling av kreditt som tidligere ble utvidet til en kunde er estimert å være uavhengig av. mer Godtgjørelse for tvilsomme kontoer Definisjon Et godtgjørelse for tvilsomme kontoer er en kontraktsfordelskonto som reduserer de samlede rapporterte fordringene for å reflektere bare beløpene som forventes å bli betalt. mer Fordringer Definisjon Fordringer, eller kundefordringer, er gjeld som skyldes et selskap av sine kunder for varer eller tjenester som er levert, men som ennå ikke er betalt. mer Godtgjørelse for kreditttap Definisjon Godtgjørelse for kreditttap er en estimering av utestående betalinger på grunn av et selskap som det ikke forventer å komme tilbake. mer Partnerkoblinger