Ikke-refunderbar skattekreditt
En ikke-refunderbar skattekreditt er en skattekreditt som bare kan redusere skattyterens ansvar til null. Ethvert beløp som gjenstår fra kredittkortet blir fortapt av skattyter.
En ikke-refunderbar kreditt kan også bli referert til som en bortkastelig skattekreditt, som kan kontrast til refunderbart skattekreditt.
Viktige takeaways
- En ikke-refunderbar skattekreditt er en type skattepauser som reduserer ens skattepliktige inntekt dollar for dollar.
- En ikke-refunderbar skattekreditt kan bare redusere den skattepliktige inntekten ned til null og vil ikke generere en skatterefusjon i tilfelle potensiell kreditt overstiger den skattepliktige inntekten (som en refunderbar kreditt ville gjort).
- Eksempler i USA inkluderer utenlandsk skattekreditt, rentekreditt til pantelån, og omsorg for barn eller avhengige.
Hvordan ikke-refunderbart skattekreditt fungerer
Regjeringen sørger for visse skattelettelser i form av skattelettelser for å redusere skattebetalernes skatteplikt. En skattekreditt blir brukt på beløpet som skattebetaleren skylder etter at alle fradrag er foretatt fra hans eller hennes skattepliktige inntekt, og denne kreditten reduserer den totale skatteregningen for en individuell dollar til dollar. Hvis en person skylder $ 3000 til regjeringen og er kvalifisert for en skattekreditt på $ 1.100, vil han bare måtte betale $ 1.900 etter at kreditten er brukt.
Skattekreditt er gunstigere enn skattefradrag eller fritak fordi skattekreditt reduserer skatteplikten dollar for dollar. Mens et fradrag eller fritak fortsatt reduserer den endelige skatteplikten, gjør de det bare innenfor den enkeltes marginale skattesats. For eksempel vil en person i en skatteklasse på 22% spare 0, 22 dollar for hver marginale skattedollar. Imidlertid vil en kreditering redusere skatteplikten med hele $ 1.
02:32Skattefradrag Vs. Skattefradrag
En skattekreditt kan enten refunderes eller ikke refunderes. En refunderbar skattekreditt resulterer vanligvis i en tilbakebetalingskontroll hvis skattekreditt er mer enn individets totale skatteplikt. En skattyter som bruker en skattekreditt på $ 3.400 på sin skatteregning på $ 3000, vil få regningen redusert til null, og den gjenværende delen av kreditten, det vil si $ 400, tilbakebetales til ham.
På den annen side resulterer ikke en ikke-refunderbar skattekreditt i en refusjon til skattyteren, da den bare vil redusere skylden til null. Etter eksemplet ovenfor, hvis skattekreditten på $ 3.400 ikke kunne refunderes, skylder ikke personen noe til myndighetene, men mister også beløpet på $ 400 som gjenstår etter at kreditten er brukt.
I motsetning til et skattefradrag reduserer en skattekreditt mengden skatter du skylder, dollar for dollar.
Eksempler på ikke refunderbart skattekreditt
De mest pålagte skattefradragene refunderes ikke. Eksempler inkluderer:
- Saver's kreditt
- Lifetime learning credit (LLC)
- Adopsjonskreditt
- Barne- og avhengighetskreditt
- Utenlandsk skattekreditt (FTC)
- Kreditt på boliglånsrenter
- Eldre og uføre kreditt
- Bolig energieffektiv eiendomskreditt
- Generell forretningskreditt (GBC)
- Alternativ motorkjøretøy
- Kreditt til innehavere av skattekredittobligasjoner
Noen ikke-refunderbare skattekreditter, for eksempel den generelle forretningskreditt og utenlandsk skattekreditt, tillater skattebetalerne å føre ubrukte beløp videre til fremtidige skatteår. Imidlertid er det frister for overføringsreglene. For eksempel, mens ubrukte deler av GBC kan føres frem til 20 år, kan en person bare føre FTC ubrukte beløp frem til fem år.
Fordeler og ulemper med ikke refunderbare kreditter
En skattyter som har både refunderbart og ikke-refunderbart skattekreditt kan maksimere sitt totale kredittpotensial hvis han beregner ikke-refunderbare kreditter før han bruker sine kvalifiserte refunderbare kreditter. Ikke-refunderbare skattekreditter bør brukes først for å minimere skylden. Først etter skal de refunderbare skattekredittene bli brukt for å redusere det minimerte beløpet ytterligere, slik at hvis det faller under null, hvis skatteplikten blir negativ, vil den enkelte motta en refusjonssjekk for det totale beløpet under null.
Hvis han legger inn skatter i omvendt rekkefølge, vil han bruke all sin refunderbare kreditt, og den ikke-refunderbare vil bare redusere skatten som skyldes til null - intet mindre.
Ikke refunderbare skattekreditter kan imidlertid ha en negativ innvirkning på skattebetalerne med lav inntekt, da de ofte ikke er i stand til å bruke hele kredittbeløpet. Ikke refunderbare skattekreditter er gyldige i rapporteringsåret, utløper etter at returen er arkivert og kan ikke overføres til fremtidige år. Fra og med skatteåret 2019 inkluderer spesifikke eksempler på ikke-refunderbare skattefradrag kreditter for adopsjon, barnetrygd og forsørgede forsørgerskreditt, sparers skattekreditt for finansiering av pensjonskontoer og pantelån.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.