Offshore Portfolio Investment Strategy (OPIS)
Offshore Portfolio Investment Strategy (OPIS) var en krenkende skatteundgåelsesordning som ble solgt av KPMG, et av Big Four regnskapsfirmaer, mellom 1997 til 2001. Dette var en tid da falske skatteplasser hadde spredt seg over hele den globale finanssektoren.
Forståelse av offshore porteføljeinvesteringsstrategi
Offshore Portfolio Investment Strategy (OPIS) brukte investeringsswapper og shell-selskaper på Caymanøyene for å skape falske regnskapstap som ble brukt for å utligne skatter på legitim skattepliktig inntekt - og svindle Internal Revenue Service (IRS). Noen av disse falske regnskapstapene var mer enn 100 ganger større enn det reelle økonomiske tapet.
Mange skatteskjermer var basert på lovlige skatteplanleggingsteknikker. Men de ble så store bedrifter at IRS begynte et nedbrudd på voldelige skatteplasser og deres stadig mer komplekse strukturer - som hadde fratatt den amerikanske regjeringen 85 milliarder dollar mellom 1989 og 2003, ifølge Government Accountability Office.
KPMG-Deutsche Bank skattehelseskandal
Skattemyndighetene erklærte formelt OPIS og lignende skatteskjermer ulovlige i 2001-2002, fordi de ikke hadde noe annet legitimt økonomisk formål enn å redusere skatter. E-postmeldinger viste imidlertid at KPMG i ettertid hadde diskutert å selge nye tilfluktsrom som lignet på den utestengte versjonen - og ikke klarte å samarbeide med etterforskere.
Det amerikanske senatets faste underutvalg for undersøkelser startet en etterforskning i 2002. Rapporten, i november 2003, fant ut at mange globale banker og regnskapsfirmaer hadde fremmet voldelige og ulovlige skatteplasser. Sammen med KPMGs OPIS-produkter, utpekte den Deutsche Banks tilpassede justerbare renter gjeldsstruktur (CARDS) og Wachovia Banks produkter med utenlandsk leveranseinvestering (FLIP). Banker som Deutsche Bank, HVB, UBS og NatWest, hadde gitt lån for å hjelpe til med å organisere transaksjonene.
PricewaterhouseCoopers og Ernst & Young nådde oppgjør med IRS i 2003, mens KPMG endte opp med å innrømme ulovlig opptreden og betalte en bot på 456 millioner dollar i 2005. I frykt for at en tiltale ville sette KPMG ut av drift, rett etter at Enron-skandalen hadde ødelagt regnskapsfirmaet Arthur Andersen - som bare ville ha overlatt tre internasjonale firmaer til å gjøre revisjon av store selskaper - riksadvokat Alberto Gonzales nøyde seg med KPMGs løfte om å holde seg utenfor skattehelsevirksomheten. Men åtte partnere, inkludert sjefen for KPMGs skattepraksis, ble tiltalt for å ha skapt 11, 2 milliarder dollar i falske skattemessige tap og fratatt den amerikanske regjeringen 2, 5 milliarder dollar i skatteinntekter.
Deretter ble mange av firmaene som hadde hjulpet med å selge disse skatteredskapene saksøkt av klienter som hadde måttet betale skattemyndighetene til IRS tilbake skatter og bøter. Investorer som saksøkte Deutsche Bank i 2004, viste til at de hadde hjulpet 2.100 kunder med å unndra skatter og rapportere mer enn $ 29 milliarder i uredelig skattetap mellom 1996 og 2002. Den innrømmet straffbar handling i 2010 og avgjorde med USA for 553, 6 millioner dollar.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.