Kvalifisert livrente
En kvalifisert livrente er et finansielt produkt som aksepterer og dyrker midler og er finansiert med dollar før skatt. "Qualified" er en deskriptor gitt av Internal Revenue Service (IRS) for å indikere at livrenten kan være berettiget til skattefradrag. Først når en utdeling eller uttak foretas, er en kvalifisert livrente skattepliktig (som ordinær inntekt).
01:38Hva er en livrente?
Kvalifisert livrente
En kvalifisert livrente skiller seg fra en ikke-kvalifisert livrente, som er en livrente som er finansiert med dollar etter skatt. Innskudd i kvalifiserte livrenter (vanligvis dollar før skatt) resulterer i et skattefradrag. Annet enn det, kvalifiserte og ikke-kvalifiserte livrenter fungerer på samme måte. Mens utdelinger fra en kvalifisert livrente blir beskattet som alminnelig inntekt, er ikke utdelinger fra en ikke-kvalifisert livrente ikke inntektsskatt i sin helhet. Kvalifiserte livrenter blir ofte satt opp av arbeidsgivere på vegne av sine ansatte som en del av en kvalifisert pensjonsplan, for eksempel en ytelsesplan, en pensjonsordning på 403 (b) eller en individuell pensjonskonto (IRA). En livrente blir kvalifisert når den oppfyller visse IRS-kriterier og følger forskriftsretningslinjer. Generelt er enhver livrente som ikke brukes til å finansiere en skattefordeles pensjonsplan eller IRA, en ikke-kvalifisert livrente.
Kvalifisert livrente kontra ikke-kvalifisert livrente
Den beste måten å definere en kvalifisert livrente er å sammenligne den med en ikke-kvalifisert. Den største forskjellen er at kvalifiserte livrenter blir finansiert med penger før skatt, mens ikke-kvalifiserte livrenter kjøpes med penger etter skatt. Med en ikke-kvalifisert livrente er brorparten av en betaling en avkastning av hovedstolen, som ikke beskattes, mens en mindre del er investeringsinntekter, som beskattes til ordinære inntektsrenter fremfor kapitalgevinsten. Noen andre funksjoner i ikke-kvalifiserte livrenter inkluderer:
- Ikke-kvalifiserte livrenter blir utsatt skatter og vokser skattefritt inntil uttak er foretatt eller annuitisert.
- Ikke-kvalifiserte livrenter gir ikke en økning i kostnadsbasis ved annuitetseierens død; utsatt inntekt vil være skattepliktig som alminnelig inntekt til en mottaker som ikke er ektefelle.
- En gjenlevende ektefelle kan fortsette en policy for å bevare utsatt skatt.
- Livrenter anses som en del av et boform for skattemessige formål.
Ikke-kvalifiserte livrenter kjøpt etter 13. august 1982, beskattes under en siste inn, første ut (LIFO) protokoll. Dette betyr at de første uttakene vil skje fra påløpte renter, som blir beskattet som ordinær inntekt. Når denne renten er fullstendig beskattet, vil den gjenværende hovedstolen / premien fordeles skattefritt.
Regler for kvalifiserte livrenter er dekket i IRS-publikasjon 575, Pensjons- og annuitetsinntekter.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.