RRSP vs. RPP: Hva er forskjellen?

Registrerte pensjonsspareplaner (RRSP) og registrerte pensjonsplaner (RPP) er begge pensjonsspareplaner som er registrert hos Canada Revenue Agency (CRA). RRSP-er er individuelle pensjonsordninger, mens RPP-er er planer som er etablert av selskaper for å gi pensjoner til sine ansatte. De er sammenlignbare med innskuddsbaserte spareplaner og ytelsesbaserte pensjonsplaner i USA.

Viktige takeaways

• Registrerte pensjonsplaner og registrerte pensjonsplaner er kanadiske pensjonskjøretøyer.
• De ligner på innskuddsbaserte spareplaner og ytelsesbaserte pensjonsplaner i USA.
• Penger blir vanligvis satt inn før skatt, og investeringsinntektene vokser skattefritt, men skatt betales ved utdeling.

Registrert plan for pensjonssparing

En registrert pensjonsspareplan er en pensjonssparing og investeringskonto for ansatte og selvstendig næringsdrivende i Canada. Bidrag blir gitt før forhåndsavgift, men utdelinger beskattes til marginalsatsen. Hvis noen beskattes med en sats på 30% og han eller hun bidrar med $ 1000 til en RRSP, blir hele summen brukt på kontoen. I motsetning til dette, hvis personen tok de midlene i lønn, ville han eller hun betale $ 300 i inntektsskatt.

Enkeltpersoner har lov til å bidra med opptil 18% av inntektene årlig til sin RRSP, opp til en årlig justert tak ($ ​​26 230 for skatteåret 2018). Hvis du for eksempel tjener $ 50 000, er 18% av den årlige inntekten $ 9 000, og du kan bidra med alt det til RRSP. Hvis du tjener $ 200 000 per år, er 18% av din skattepliktige inntekt $ 36 000, men $ 26, 230 er fortsatt det maksimale beløpet du kan bidra med.

Du kan finne din maksimale bidragsgrense på din siste varsel om vurdering på nettet A i RRSP Deduction Limit Statement. Imidlertid, hvis din skattepliktige inntekt har endret seg fra forrige skatteår, har bidragsgrensen også endret.

Hvis du bidrar mer enn det årlige tillatte maksimumsbeløpet, anses ekstrabidraget som et overskudd. Overskytende bidrag kan skattlegges med en sats på 1% per måned.

Hvis du ikke har gitt maksimale bidrag tidligere år, kan du imidlertid legge til verdien av bidrag som var tillatt, men som ikke ble gitt til inneværende års godtgjørelse. Som et resultat kan maksimal bidragsgrense være høyere enn $ 26.230.

Hvis du for eksempel tjente 50 000 dollar i 2013 og 2014 og du ikke kom med noen bidrag i 2013, kan du bidra med 9 000 dollar for hvert år. I så fall vil ditt maksimale årlige bidrag for 2014 være 18 000 dollar.

Registrert pensjonsplan

Bidrag til både RRSP og registrerte pensjonsplaner beskattes ikke for kanadiske innbyggere (de som bor i utlandet kan være utsatt for lokale skatter). Enkeltpersoner og deres arbeidsgivere kan begge bidra til RPP-er, og ikke bidragene beskattes.

Penger tjent innen både RRSP og RPP er ikke underlagt inntekts- eller kapitalgevinstskatt. Uttak fra begge planer beskattes imidlertid som inntekt.

Maksimale bidrag på RPP-er varierer avhengig av hvilken type RPP som brukes. Det er to typer RPP-er: ytelsesbaserte RPP-er og penger-kjøp-RPP-er. I ytelsesplaner er pensjonsbeløpet kjent og endres ikke, men bidragsbeløpet varierer. Disse planene har ikke en årlig maksimal bidragsgrense.

Pengekjøp eller innskuddsplaner har ikke et fastsatt eller forutsigbart pensjonsbeløp, men ansatte vet hvor mye de forventes å bidra. Maksimale årlige bidrag til RPP-er er de samme som for RRSP-er.